2025年逼自己一把考下中級(jí)證書 追問

2020-05-20 15:08

分期收款銷售收入多了，成本是不是也相當(dāng)于多了，我不知道我理解的對(duì)不對(duì)

劉之寒老師 解答

2020-05-20 15:18

會(huì)計(jì)賬務(wù)處理若遵循了權(quán)責(zé)發(fā)生制，那不存在成本調(diào)整的問題。如果企業(yè)所得稅收入要按照合同約定確認(rèn)，就只需要調(diào)整收入即可，在不同的年度調(diào)增調(diào)減。

2025年逼自己一把考下中級(jí)證書 追問

2020-05-20 15:23

我2019年有一個(gè)合同，合同約定是貨款付清之前所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，他們?cè)?019年沒有付清，是不是不要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入

劉之寒老師 解答

2020-05-20 15:28

分期收款合同如有約定明確的收款日期，對(duì)應(yīng)的銷售就產(chǎn)生了納稅義務(wù)，假如會(huì)計(jì)上也確認(rèn)了收入，那不需要調(diào)整；如果會(huì)計(jì)上沒有確認(rèn)收入，就要進(jìn)行納稅調(diào)增，以后期間再調(diào)減。

2025年逼自己一把考下中級(jí)證書 追問

2020-05-20 15:30

所有權(quán)沒有完全轉(zhuǎn)移也要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入嗎

劉之寒老師 解答

2020-05-20 15:42

會(huì)計(jì)處理：新收入準(zhǔn)則的核心是“控制權(quán)”轉(zhuǎn)移，這種情況下會(huì)計(jì)不確認(rèn)收入。稅法中“分期收款方式銷售貨物：合同約定的收款日期確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。”，如果稅法納稅義務(wù)產(chǎn)生就要調(diào)增收入，對(duì)應(yīng)的成本可以在“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”的“其他”行填列。

2025年逼自己一把考下中級(jí)證書 追問

2020-05-20 15:47

這個(gè)以后年度開票了，確認(rèn)收入了，是不是還需要納稅調(diào)整啊，

2025年逼自己一把考下中級(jí)證書 追問

2020-05-20 15:48

這個(gè)我本年度可以不納稅調(diào)增嗎，會(huì)有影響嗎

劉之寒老師 解答

2020-05-20 15:50

嚴(yán)格遵照稅法要求是需要這樣處理。假如金額不大或者不是稅局重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，也可以不調(diào)整，但存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)需要自己評(píng)估哦。