玩命的眼睛 追問

2020-05-20 11:47

嗯，不得抵扣，現在沒有時間清出當時抵的進項稅額，過了匯算清繳期即下個月做5月增值稅申報時再申報轉出可以嗎？

maize老師 解答

2020-05-20 11:50

這個你要是不知道之前不得抵扣，你這個發現的時候次月轉出就可以，這個現在發現這個4月轉出就可以

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 11:52

那是不是不管哪個期間轉出其實都沒問題？

maize老師 解答

2020-05-20 12:04

這個最好是盡早轉出比較好這個

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 12:11

好的，匯算清繳調整完只有部分費用調增，利潤是虧損的，要做賬務處理嗎？

maize老師 解答

2020-05-20 12:20

不做賬，利潤虧損不需要做賬，不交稅不做賬

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 20:37

老師，請問調增的商業保險費，是一年保期，去年入了待攤費用，當時開的是專票，也做了進項抵扣，去年攤銷了8個月，匯算清繳調增時，也只對攤銷的8個月費用的進行調增，那進項稅轉出是否只轉這8個月費用相關的進項稅額？

maize老師 解答

2020-05-20 20:39

是員工福利方面商業保險嗎，那這個進項稅額轉出是整張發票轉出

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 20:41

是團體意外險，當時抵扣了多少就轉出多少嗎？

maize老師 解答

2020-05-20 21:31

是的，抵扣多少就轉出多少

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 21:41

因為是團體險，人員是有變動的，如果后期有出現人員減少導致退保費，保險公司會就退費金額開紅字發票，那到時這部分的進項稅額轉出又要如何處理呢？

maize老師 解答

2020-05-20 21:46

這個你后面不轉出，之前轉出，后面不需要轉出，你勾選紅字信息表勾選不抵扣

maize老師 解答

2020-05-20 21:46

沖掉你之前做分錄，價稅合計沖掉，

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 21:56

好的，明白了，謝謝老師！

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 21:58

不好意思老師，還有個問題，商業保險費18年事務所未調增，19年他們反而做了調增，我們進項轉出是不是把18的商業保險費對應進項稅額一起轉出來？

maize老師 解答

2020-05-21 06:27

是的，是的，是的，是的

玩命的眼睛 追問

2020-05-21 08:12

我們目前還有留抵稅額，進項稅額轉出后可能就直接沖抵了，是否存在滯納金？

maize老師 解答

2020-05-21 08:14

你這個直接本期申報表上面進項稅額轉出沒有滯納金，

玩命的眼睛 追問

2020-05-21 08:19

好的，謝謝老師，商業保險費在18,19,20三年都有，我們目前先轉出18,19已抵扣的進項稅額，20年在下個月申報的時候再計算轉出會不會有影響？

maize老師 解答

2020-05-21 08:21

這個可以的，這個可以