陽光燦爛 追問

2020-05-20 10:02

我可以理解為：4月初數不就是3學末的數嗎？+6月末就是我發給老師的第二季度資產負債表上期末數字嗎

大海老師 解答

2020-05-20 10:05

你好，你的理解是正確的。

陽光燦爛 追問

2020-05-20 10:07

那有簡便的計算方法嗎

大海老師 解答

2020-05-20 10:09

你好，按照企業所得稅年度納稅申報表填報說明，計算資產總額只有以上計算公式，沒有其他計算公式。

陽光燦爛 追問

2020-05-20 10:09

資產計算不準，有問題嗎

陽光燦爛 追問

2020-05-20 10:17

陽光燦爛 追問

2020-05-20 10:17

老師，我這樣計算，正確嗎

大海老師 解答

2020-05-20 10:22

你好，你的計算是正確的。

陽光燦爛 追問

2020-05-20 10:24

資產計算不準，一般有問題嗎？行業預測一下，老師

大海老師 解答

2020-05-20 10:30

您好，資產總額計算不準，對企業所得稅年報是有影響的。

陽光燦爛 追問

2020-05-20 10:33

2019年我有個失誤，就是資產負債表沒有及時填寫，預交企業所得稅資產我就隨便寫的，現在匯算清繳，跳出來的數不同，我該如何選擇？

大海老師 解答

2020-05-20 10:37

您好，應當先對錯誤的季報進行更正申報。

陽光燦爛 追問

2020-05-20 10:38

這時候不去糾錯，我按照正確的資產負債表上的數字寫，可以嗎，也就是這兩個數都不采用，可以嗎

大海老師 解答

2020-05-20 10:41

您好，季報預繳申報表中的數據是52.38萬元，正確的資產總額的數據是你剛才計算的35.48萬元，如果不對錯誤的季報做更正申報，那么還是會有以上風險提示。建議還是先對錯誤的季報進行更正申報。

陽光燦爛 追問

2020-05-20 10:42

不改的話，偏差不大，對企業所得稅匯算清繳的潛在影響是什么？感謝老師了，焦頭爛額

大海老師 解答

2020-05-20 10:49

你好，原則上應該對錯誤的報表進行更正申報，這樣后期查賬也會更清晰。如果不改，對年報申報可能會有影響。