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老師，您好，我們是做閱讀產品的互聯網公司，主要是購買作品在網上賣，每月會對新買的作品進行暫估，分錄:借:長期待攤費用-長期待攤費用原值-保底款 其他應收款-暫估進項稅 貸:應付賬款-保底款，當月結轉攤銷成本，借:主營業務成本-長期待攤費用版權攤銷-保底款 貸:長期待攤費用-長期待攤費用累計攤銷-保底款，下月來票付款的時候，借:應付賬款-保底款，貸:銀行存款，借:應交稅費-增值稅-進項稅，貸:其他應收款-暫估進項稅，如果金額與上月暫估的有差異，借:主營業務成本-長期待攤費用版權攤銷-保底款(或負數) 貸:應付賬款-保底款(或負數)，有個疑問，為什么有差異沖的是主營業務成本，不再沖長期待攤了?另外，攤銷的時候，明細科目是-長期待攤費用累計攤銷-保底款，而不是，長期待攤費用原值-保底款，那長期待攤費用原值-保底款沒有被沖銷，不是一直有余額了么
燦若星辰
于2020-05-20 07:40 发布 2001次浏览
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佟老師
职称： 稅務師,中級會計師
2020-05-20 07:56
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