kkklll 追問

2020-05-19 21:00

kkklll 追問

2020-05-19 21:01

這個憑證是不是要工程結束完工后才結轉？

kkklll 追問

2020-05-19 21:05

工程還沒完工我就對沖了，因為我看到存貨里有余額，資產總計與負債所有者權益不等，這個不等有關系嗎？

小云老師 解答

2020-05-19 21:05

是的，完工后結轉。

kkklll 追問

2020-05-19 21:05

第一次做賬，不懂。

小云老師 解答

2020-05-19 21:13

如果你工程結算或者工程施工有余額是體現在存貨里，但是你做不做這筆正常其實都不會導致你資產負債表不平

kkklll 追問

2020-05-19 21:20

kkklll 追問

2020-05-19 21:22

資產總計不等于負債和所有者權益啊？這樣正確嗎？就是存貨那里多了59082.57

小云老師 解答

2020-05-19 21:35

資產肯定是要等于負債和所有者權益的

小云老師 解答

2020-05-19 21:35

假如“工程施工”科目余額大于“工程結算”科目余額，那企業應該用“工程施工”科目余額減去“工程結算”科目余額的金額，相應的數據反映出施工企業建造合同已完工部分但尚未辦理結算的價款總額。其應該作為一項流動資產，通過在資產負債表的“存貨”項目中增設的“已完工尚未結算款”項目列示。假如“工程結算”科目余額大于“工程施工”科目余額，那企業應該用“工程結算”科目余額減“工程施工”科目余額后的金額，相應的數據反映出施工企業建造合同未完工部分但已辦理了結算的價款總額。其應該作為一項流動負債，通過在資產負債表的“預收賬款”項目中增設的“已結算尚未完工工程”項目列示。

kkklll 追問

2020-05-19 21:47

kkklll 追問

2020-05-19 21:49

老師，麻煩你幫我看看工程施工借方余額59082.57，工程結算貸方余額59082.57，該怎么處理？我的憑證前面也發給你看過了？你說對的

kkklll 追問

2020-05-19 21:50

不好意思，打擾你這么久，因為我最近一直在考慮到底要怎么處理，問題沒有解決。

小云老師 解答

2020-05-19 22:11

你前面分錄有一個地方多了一個工程結算吧，應該是
借：主營業務成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入）

小云老師 解答

2020-05-19 22:12

這樣你工程施工和工程結算才會相等，然后
借：工程結算（按賬面累計余額）
貸：工程施工

小云老師 解答

2020-05-19 22:14

除了那里剛剛沒發現多了一個工程結算，其他的我也確實沒發現哪里有問題了