老師您好！個稅退的手續費需交增值稅嗎？增值稅這個表怎樣填？謝謝

maize老師

职称：初級會計師,中級會計師

2020-05-19 11:29

國家稅務總局12366納稅服務平臺2017年01月17日答疑 2017.1.17

企業代扣代繳個人所得稅取得的2%手續費返還是否繳納增值稅？

按照目前營改增政策相關規定，納稅人代扣代繳個人所得稅取得的手續費收入應屬于增值稅征稅范圍，應繳納增值稅。增值稅申報表這個附表1 這個一般計稅6% ，未開發票上面填寫

孝順的路人追问

2020-05-19 11:41

這個月已申報，已入營業外收入咋辦，下個月再申報可以嗎

maize老師解答

2020-05-19 11:43

原則是需要更正申報，你這個是4月收到的吧？這個實務中一般是可以的這個，

孝順的路人追问

2020-05-19 11:46

是的4月收到的，下個月填表再申報也是可以的吧？

maize老師解答

2020-05-19 11:52

這個正規是更正申報了，金額不大，這個你申報5月這個表上面一般問題也不大，

孝順的路人追问

2020-05-19 11:58

收到款1506元，按6％計算交稅1506??6%二90.36交90.36元增值稅吧？

maize老師解答

2020-05-19 12:25

不是這個是1506/（1+6%）*6%去繳納增值稅這個

maize老師解答

2020-05-19 12:25

1506/（1+6%）*6% 這個是增值稅稅額這個

國家稅務總局12366納稅服務平臺2017年01月17日答疑 2017.1.17 企業代扣代繳個人所得稅取得的2%手續費返還是否繳納增值稅？按照目前營改增政策相關規定，納稅人代扣代繳個人所得稅取得的手續費收入應屬于增值稅征稅范圍，應繳納增值稅。增值稅申報表這個附表1 這個一般計稅6% ，未開發票上面填寫

2020-05-19 11:29:59

借銀行存款貸其他收益不交增值稅

2019-01-04 14:08:43

三代”的概念：代扣代繳、代收代繳、委托代征（一）代扣代繳是指稅收法律、行政法規已經明確規定負有扣繳義務的單位和個人在支付款項時，代稅務機關從支付給負有納稅義務的單位和個人的收入中扣留并向稅務機關解繳的行為。（二）代收代繳是指稅收法律、行政法規已經明確規定負有扣繳義務的單位和個人在收取款項時，代稅務機關向負有納稅義務的單位和個人收取并向稅務機關繳納的行為。（三）委托代征是指稅務機關根據《中華人民共和國稅收征收管理法》加強稅收控管、方便納稅、降低稅收成本的規定，按照雙方自愿、簡便征收、強化管理和依法委托的原則，委托有關單位和人員按照代征協議規定的代征范圍、權限及稅法規定的征收標準代稅務機關征收稅款的行為。 “三代”稅款手續費支付比例根據財政部、中國人民銀行、國家稅務總局《關于進一步加強代扣代收代征稅款手續費管理的通知》（財行[2005]365號）第2條規定： (一)法律、行政法規規定的代扣代繳、代收代繳稅款，稅務機關按代扣、代收稅款的2％支付。 (二)委托金融機構或郵政部門代征個人、個體及實行核定征收稅款的小型企業的稅收，稅務機關按不超過代征稅款的1％支付。 (三)稅務機關委托單位或個人代征農貿市場、專業市場的稅收，稅務機關按不超過代征稅款的5％支付。 (四)稅務機關委托單位和個人代征交通、房地產、屠宰等特殊行業的稅款，稅務機關按不超過代征稅款的5％支付。 (五)委托證券交易所和證券登記結算機構代征證券交易印花稅，稅務機關按代征稅款的0.3％支付；委托有關單位代征代售印花稅票按代售金額5％支付。 (六)稅務機關委托單位或個人代征其他零星分散、異地繳納的稅收，稅務機關按不超過代征稅款的5％支付。三年未到稅務局領取？根據財政部、中國人民銀行、國家稅務總局《關于進一步加強代扣代收代征稅款手續費管理的通知》（財行[2005]365號）第6條規定：（四）因稅務機關的原因，未領或少領“三代”手續費的單位和個人，有權要求稅務機關按照規定支付手續費。因“三代”單位和個人自己的原因，三年不到稅務機關領取“三代”手續費稅款的，稅務機關將停止支付手續費。接下來小編給大家講一個最常見的“三代”手續費返還--個人所得稅手續費返還！返還比例《個人所得稅法》第十一條規定：對扣繳義務人按照所扣繳的稅款，付給百分之二的手續費。稅務處理 1、增值稅根據財稅（2016）36號文件、代扣代繳個人所得稅的手續費返還應按照“商務輔助服務——經紀代理服務”繳納增值稅。一般納稅人按6%，小規模納稅人按3%

2022-08-10 19:17:48

你好，這個是不需要繳納增值稅，個人所得稅的

2018-05-31 14:33:55

你好！是的，需要交6%的服務費增值稅的。

2020-06-07 21:39:48