笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:04

老師，是填賬載金額還是稅收金額那一欄

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:08

如果在做2019年匯算清繳，可以不用調整（如金額較大則需進行專項申報追補扣除）。在2020年匯算清繳時，張載金額填寫報銷金額，稅收金額填寫0，納稅調增。

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:11

老師，報銷的是5000元的發票費用，還有7000元的工資

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:22

1、匯算清繳之前實際已經支付的工資，可以稅前扣除（7000元在2020年不需要納稅調增）。2、如果5000元的費用在2019年已經計提，也不需要調整（發票已在匯算清繳之前取得）。你已在今年使用以前年度損益調整科目調整去年利潤分配，說明去年這筆費用沒有預提。

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:25

那就是7000元的工資調整職工薪酬那張表中工資薪金支出的實際發生額和稅收金額

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:26

5000元去年沒有計提，做2019年的匯算的時候要調減

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:30

工資不需要納稅調整。費用2019年不需要調整，在2020年做納稅調增。

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:33

好的，老師，那就是今年做2019年的匯算清繳不需要調整，明年再調

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:35

明年費用做納稅調增（不屬于2020年費用）。

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:36

好的，老師

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:37

如有問題可再次咨詢

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:37

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:37

老師，還調整了一筆工資，這個匯算是不是需要調

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:39

你這筆金額很大，去年12月沒有計提嗎

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:40

之前的會計沒有計提，導致應付職工薪酬是負的，所以今年就做了損調

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:42

我個人的建議看能否打開去年的賬套，不通過以前年度損益調整。這樣把工資和那筆費用都可以做預提，可以為公司省稅。不過要修改去年以及今年前幾個月報表。

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:48

老師，我們單位去年就已經是虧損的將近50萬，現在的領導說調整到今年的年度損益，匯算的時候算作去年的費用

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:55

如果通過“以前年度損益調整”調的是年初未分配利潤，對應調的是去年報表。至于所得稅匯算清繳，那這樣19年就不涉及調整，等20年再調增吧

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:56

好的，老師，謝謝了

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:58

不客氣，有問題可以再咨詢。