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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-05-19 10:10

你好,同學。
借 收入類
貸 支出類
財政撥款結轉 

借 收入類
貸 費用類
累計盈余

稱心的板凳 追問

2020-05-19 10:14

可以說具體點:借方:收入類,是收入的總資金數,貸方:支出是總支出數嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 10:17

是你各收入類的各明細科目,分個結轉的。
我這里不可能明細到每一個科目,用大類替代了。
你看這大類科目 余額有哪些,全部結轉

稱心的板凳 追問

2020-05-19 10:22

可以這樣理解嗎?我舉的例子,比如:財政撥款收入1800多萬,財政撥款支出300多萬,然后做分錄,然后一筆一筆的結轉

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 10:25

借 財政撥款收入  1800
貸 財政撥款支出   300
財政撥款結轉  1500

稱心的板凳 追問

2020-05-19 11:42

若是支出大于支出這類科目如何做

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 11:46

結轉 科目 在借方了就是。

稱心的板凳 追問

2020-05-19 11:49

那對了,不然借貸雙方不平,說明出現了財政赤字,在企業中叫做虧損

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 11:52

怎么可能不平呢,你這結轉虧損就是可能是正可能是負的。
可以這樣理解

稱心的板凳 追問

2020-05-19 11:56

我說結轉不在借方,就會不平。那每筆結轉完,再用結轉減去結轉的資金。我們單位會計出差讓我記賬,因為剛接觸,她只說根據資產負債表把19年結轉,再記20年的賬務

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 11:59

結轉不會不平,只是你結轉科目 在借方還是貸方的問題。

稱心的板凳 追問

2020-05-19 12:01

是的,

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 12:02

那你 現在是什么問題,借方就表示 用度 超支

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事業收入和事業支出轉事業結余。
2019-07-29 22:38:03
你好,同學。 借 收入類 貸 支出類 財政撥款結轉 借 收入類 貸 費用類 累計盈余
2020-05-19 10:10:21
您好,一般情況下“財政撥款結轉”科目不會出現負數,估計財務處理還有不妥當的地方,您再查查吧。
2016-11-27 22:21:08
您好 收入: 借:收入類科目 貸:事業結余 支出: 借:事業結余 貸:支出類科目 差額轉入結余分配:根據事業結余是借方還是貸方余額
2017-01-16 23:16:11
事業單位會計帳年終結轉順序: 一、收入支出轉入結余(分別轉入事業結余、經營結余): 1、將“財政補助收入”、“上級補助收入”、“附屬單位繳款”、“事業收入”、“其他收入”等科目余額轉入“事業結余”,借記“財政補助收入”、“上級補助收入”、“附屬單位繳款”、“事業收入”及“其他收入”科目,貸記“事業結余”; 2、將“撥出經費”、“事業支出”、“上繳上級支出”、“銷售稅金(非經營業務)”、“對附屬單位補助”、“結轉自籌基建”等科目余額轉入“事業結余”,借記“事業結余”,貸記“撥出經費”、“事業支出”、“上繳上級支出”、“銷售稅金”、“對附屬單位補助”、“結轉自籌基建”等科目。 3、將“經營收入”科目余額轉入“經營結余”科目,借記“經營收入”科 目,貸記“經營結余”; 4、將“經營支出”、“銷售稅金”等科目余額轉入“經營結余”,借記“經營結余”科目,貸記 “經營支出”、“銷售稅金”科目。 二、結余分配: 1、有所得稅繳納業務的單位計算出應繳納的所得稅,借記“結余分配——應交所得稅”,貸記“應交稅金”科目。 2、單位計算出應提取的專用基金,借記“結余分配——提取專用基金”,貸記“專用基金”科目。 3、 將當年事業結余和經營結余全數轉入“結余分配”科目,借記“事業結余”、“經營結余”科目,貸記“結余分配”科目。 “經營結余”如為借方余額即經營虧損,則不結轉。 三、未分配結余轉入事業基金: 將當年未分配結余,全數轉入“事業基金——般基金”科目,借記“結余分配”科目,貸記“事業基金——般基金”科目。 四、項目已完工的撥入專款結轉: 1、年終結賬時,對已完工的項目,將“撥入專款”科目與“撥出專款”、“專款支出”科目對沖,借記“撥入專款”科目,貸記“撥出專款”、“專款支出”科目。 2、對于項目已經完成的撥入專款結余,按財政部門或者上級單位規定留歸本單位使用的,轉入“事業基金”科目核算,借記“撥入專款”科目,貸記“事業基金——一般基金”。
2016-12-13 21:48:59
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