迦南之地 追問

2020-05-18 18:32

您好，此表還沒有填寫，僅咨詢平日該筆分錄的金額是不是在所有者權益變動表中的利潤分配中的其他欄目填列

暖暖老師 解答

2020-05-18 18:34

是的沒有找到合適地方時填寫其他

迦南之地 追問

2020-05-18 18:51

首先，這筆分錄所反應的是以前年度漏計的費用，但是已經超過5年，所以不能在稅前扣除，所以通過以前年度損益調整科目過度，最后轉入利潤分配-未分配利潤，不影響2019年度企業所得稅，而所有者權益變動表中與之相符的目前看是利潤分配科目，但又不是分紅，又不是提取盈余公積，所以只能填列在其他這欄里，不知這樣填寫是否正確？

迦南之地 追問

2020-05-18 19:12

另外請問老師，所有者權益變動表是企業所得稅匯算清繳的必填表嗎？不填是否可以？

暖暖老師 解答

2020-05-18 19:16

所有者權益變動表可以不填寫，直接申報

迦南之地 追問

2020-05-18 19:42

會有稅務風險嗎？

暖暖老師 解答

2020-05-18 19:45

我們從來沒填寫過

迦南之地 追問

2020-05-18 19:57

一般納稅人和小規模不填也沒事？您一般就填那三張表吧？

暖暖老師 解答

2020-05-18 20:05

我只填資產負債表和利潤表

迦南之地 追問

2020-05-18 20:07

我們是兩家公司，一家一般納稅人一家小規模，就填那三張報表，不填所有者權益變動表沒問題吧？

暖暖老師 解答

2020-05-18 20:17

沒問題，放心，我們都實踐過