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王超老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2020-05-17 16:39
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2019年預繳納，一般納稅人預繳稅款，預繳的是會抵扣稅嗎，還是要手動退款
答： 預繳的稅款，抵扣后期應納稅額
一般納稅人異地施工多少可以不用預繳稅款
答： 不管開多少，都需要預繳的季度45萬，這個是小規模，不需要預繳增值稅。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
一般納稅人如何計算項目異地預繳稅款
答： 異地施工需要預繳增值稅、附加稅、城建稅、企業所得稅，據實申報個人所得稅，還有可能在施工地全額交納印花稅。各稅種稅款計算方式如下： 1、增值稅： 一般納稅人適用一般計稅方法的，應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% 一般納稅人簡易計稅和小規模納稅人應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 2、城建及附加稅：以預繳增值稅稅額為計稅依據，并按預繳增值稅所在地的城市維護建設稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護建設稅和教育費附加。（城建稅7%、5%或1%，教育費附加3%，地方教育費附加2%） 3、個人所得稅：在異地施工的工程作業人員工資薪金，由其所在單位依法代扣代繳個人所得稅并向建筑服務發生地稅務機關申報繳納。不是預繳，是按實際的工資薪金據實申報繳納。（實務中也存在核定征收） 4、企業所得稅：建筑企業總機構直接管理的跨地區（指跨省、自治區、直轄市和計劃單列市）設立的項目部，按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。 溫馨提示：如果是非跨地區的異地施工，國家稅務總局并沒有規定，個別省份稅局有出臺文件相應文件，具體以當地稅局要求為準。 5、印花稅：應納稅憑證應當于書立或者領受時貼花，文件中并沒有明確納稅地點，但是多數稅務局會要求在施工地全額繳納
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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