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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-05-16 20:14

這個屬于一次性計提折舊,屬于加速折舊,必須按直線法(也就是平均年限法)計提折舊,稅務才認可這個折舊金額,因此屬于調增應納稅所得額的事項,補交企業所得稅,不存在說平掉它的事項。

???? ???? .梁筱筱 追問

2020-05-16 20:49

可是現在調賬已經來不及了,都要報年報了,明年再來調賬可以嗎?

江老師 解答

2020-05-16 20:50

這個直接是在年報中進行調增應納稅所得額,補交企業所得稅。不調賬。

???? ???? .梁筱筱 追問

2020-05-16 20:53

可是我年報已經申報了,來不及補交了

江老師 解答

2020-05-16 20:54

來不及補了,只能在今年進行沖紅更正處理。

???? ???? .梁筱筱 追問

2020-05-16 20:57

要怎么做呢?請問老師

江老師 解答

2020-05-16 21:00

沖銷原來的分錄,原樣沖回后,重新按正確的分錄做賬務處理。

???? ???? .梁筱筱 追問

2020-05-16 21:01

然后再新增固定資產卡片是嗎

江老師 解答

2020-05-16 21:02

是的,需要重新新增固定資產卡片,按平均年限法計提折舊

???? ???? .梁筱筱 追問

2020-05-16 21:02

那去年折舊的需要重新補提嗎

江老師 解答

2020-05-16 21:03

你按當年新增,次月計提折舊處理,因為補提折舊的話,稅務在2020年又是不認可的折舊費用。

???? ???? .梁筱筱 追問

2020-05-16 21:04

好的,謝謝老師

江老師 解答

2020-05-16 21:04

祝學習進步,工作順利

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這個屬于一次性計提折舊,屬于加速折舊,必須按直線法(也就是平均年限法)計提折舊,稅務才認可這個折舊金額,因此屬于調增應納稅所得額的事項,補交企業所得稅,不存在說平掉它的事項。
2020-05-16 20:14:19
固定資產明細賬(臺賬)是手工的;固定資產卡片一般是財務軟件里的。 財務軟件里面的固定資產卡,可以作為固定資產明細賬(臺賬)來用
2019-12-09 12:45:26
固定資產總賬,固定資產明細賬、累計折舊明細賬
2016-07-11 17:47:57
你是問固定資產卡片怎么錄入嗎
2019-03-04 17:15:03
注明原因即可
2017-03-07 15:54:04
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