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送心意

紫藤老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-16 10:06

融資租賃利息支出所得稅匯算清繳的時(shí)候是填在利息支出項(xiàng)目

Outsider . 追問(wèn)

2020-05-16 10:07

需要納稅調(diào)增嗎

紫藤老師 解答

2020-05-16 10:10

貴公司支付給融資租賃企業(yè)的利息應(yīng)該作為財(cái)務(wù)費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除,不需要納稅調(diào)增

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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
填到項(xiàng)目支出還是不填?
2018-07-14 13:41:12
您好 把填表說(shuō)明發(fā)給您可以么
2019-05-21 13:10:53
你好,做捐贈(zèng)支出這里需要
2019-05-09 15:13:24
第7列可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的捐贈(zèng)額還有100000元,說(shuō)明2017年有超限額尚未稅前扣除的捐贈(zèng)支出,可以結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)稅前扣除。根據(jù)財(cái)稅【2018】15號(hào)文規(guī)定,在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予稅前扣除;超出年度利潤(rùn)總額12%部分,準(zhǔn)予以后年度三年內(nèi)稅前扣除(從捐贈(zèng)發(fā)生的次年起計(jì)算)。對(duì)于公益性捐贈(zèng)支出計(jì)算扣除時(shí),應(yīng)先扣除以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的捐贈(zèng)支出,再扣除當(dāng)年發(fā)生的捐贈(zèng)支出。 貴公司本年利潤(rùn)總額*12%=捐贈(zèng)扣除限額,捐贈(zèng)扣除限額與100000取其小,進(jìn)行納稅調(diào)減即可。
2020-05-19 23:59:34
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