CHEN 追問

2020-05-15 18:34

我們要收款就開了很多發票出去，這個算收入吧，那成本當月可能沒有那么多啊，

陳詩晗老師 解答

2020-05-15 18:36

不是開票就必須是收入，開票只是增值稅是開票時全額交。
所得稅是按完工進度確認收入的

CHEN 追問

2020-05-15 18:40

那開票的收入怎么做賬呢？

陳詩晗老師 解答

2020-05-15 18:43

借 應收賬款
貸 工程結算
應交稅費 增值稅

CHEN 追問

2020-05-15 18:49

工程完工后把工程結算科目余額結轉到主營業務收入？那成本呢？發生的時候計到工程施工，完工結轉到主營業務成本？？可是現在情況通常都是2-12月發生成本，那結轉到第二年去？

陳詩晗老師 解答

2020-05-15 18:50

你是按完工進度確認收入
借 主營業務成本
工程施工 合同 毛利
貸 主營業務收入

CHEN 追問

2020-05-15 19:01

我們目前就是完成一定工作量就按合同開票收款做應收賬款然后當月就結轉到了主營業務收入，現在導致去年虧損，今年第一季度盈利三百多萬，按這個金額繳納所得稅老板不愿意啊，這要怎么優化？

陳詩晗老師 解答

2020-05-15 19:18

你這如果把你整個工程項目的收入平攤，那你就不會存在 大額收入大額虧損。
你現在盈利，你是收入沒確認成本，你正常按比例確認成本哪里會存在 巨額虧損
考慮暫估成本，后面取票進來

CHEN 追問

2020-05-15 19:20

好的，明白了，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-05-15 19:22

不客氣，祝你工作愉快。

CHEN 追問

2020-05-15 19:25

有一點忘了，就是稅務申報系統里的收入是按開票來合計的，我賬上營業收入沒那么多，會有影響嗎？？

陳詩晗老師 解答

2020-05-15 20:02

不影響，這是口徑 差異，你按開票申報增值稅就是了的

CHEN 追問

2020-05-15 20:03

好的，那我就知道怎么做了，太感謝了

陳詩晗老師 解答

2020-05-15 20:04

不客氣，祝你工作愉快。