老師，想問(wèn)幾個(gè)關(guān)于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的問(wèn)題： 1.開(kāi)發(fā)階段、研發(fā)階段不可資本化的記入管理費(fèi)用對(duì)不對(duì)？ 2.開(kāi)發(fā)階段可資本化的，尚未形成無(wú)形資產(chǎn)，在年度申報(bào)表中無(wú)法抵扣，這個(gè)是需要怎么做？關(guān)鍵點(diǎn)是：屬于資本化支出，尚未形成無(wú)形資產(chǎn)。 3.如果資本化支出不可以抵扣所得稅，那萬(wàn)一研發(fā)失敗，資本化部分還怎么處理？ 4.只開(kāi)發(fā)一個(gè)項(xiàng)目，研發(fā)人員的工資可以全部記入研發(fā)支出――資本化支出嗎？ 5.我看個(gè)別老師說(shuō)：等到形成無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，要把結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用的那部分支出結(jié)轉(zhuǎn)至無(wú)形資產(chǎn)，這樣對(duì)嗎？

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-15 18:21

1，對(duì)的
2，沒(méi)有形成無(wú)形資產(chǎn)，研發(fā)支出，暫不處理，作為資產(chǎn)類反應(yīng)
3，失敗你這轉(zhuǎn)管理費(fèi)用，到時(shí)加計(jì)扣除
4，可以的
5，不對(duì)，你這資本化才從研發(fā)支出轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)，沒(méi)有管理費(fèi)用直接轉(zhuǎn)的一說(shuō)

Dreams° 追問(wèn)

2020-05-15 18:54

老師，那資本化的部分，今年就不可以抵扣所得稅了？

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-15 18:55

是的，不可以抵扣所得稅的

Dreams° 追問(wèn)

2020-05-15 22:02

好的老師

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-15 22:06

嗯嗯，祝你工作愉快

Dreams° 追問(wèn)

2020-05-15 22:10

老師，還有幾個(gè)問(wèn)題
1.購(gòu)入固定資產(chǎn)用于研發(fā)，借固定資產(chǎn)，折舊就做在研發(fā)支出――費(fèi)用化支出里面嗎？
2.我們公司研究階段的所有費(fèi)用，是法人另外一個(gè)公司支付的（直接從法人另外一個(gè)公司賬上走、沒(méi)經(jīng)過(guò)研發(fā)公司的賬，那會(huì)兒研發(fā)公司還未成立），那研究階段的費(fèi)用怎么做才能體現(xiàn)在研發(fā)公司這邊？

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-16 08:10

1，是的
2，你直接借研發(fā)支出貸其他就付款