激昂的巨人 追問

2020-05-15 17:59

這兩個科目的區別是什么

激昂的巨人 追問

2020-05-15 18:00

什么時候用到銷項稅額轉出

蔣飛老師 解答

2020-05-15 18:03

沒有銷項稅額轉出

蔣飛老師 解答

2020-05-15 18:03

有進項稅額轉出。

激昂的巨人 追問

2020-05-15 18:10

哦，我看錯了，請問下銷項稅額的抵減，銷項稅額，進銷稅額轉出，進銷稅額各區別意思

蔣飛老師 解答

2020-05-15 18:12

銷項稅額的抵減：
銷項稅抵減的是進項稅，例如買一個物品，進項稅是10元，賣出后銷售稅是12元，那么應交2元的稅金。

蔣飛老師 解答

2020-05-15 18:14

銷項稅額，銷售環節計算的增值稅
進銷稅額轉出，不可抵扣進項稅額（認證了，需要轉出）
進銷稅額，購進環節的增值稅

激昂的巨人 追問

2020-05-15 18:28

請分別舉例說下做下會計分錄

蔣飛老師 解答

2020-05-15 18:47

購進
借原材料100
應交稅費…應交增值稅（進項稅額）13
貸銀行存款113

蔣飛老師 解答

2020-05-15 18:48

銷售
借銀行存款226
貸主營業務收入200
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）26

激昂的巨人 追問

2020-05-15 18:48

待認證呢，還有轉出科目呢等

蔣飛老師 解答

2020-05-15 18:48

購進材料有部分用于集體福利
借原材料
貸應交稅費…應交增值稅（進項稅額轉出）

蔣飛老師 解答

2020-05-15 18:51

旅游業旅游服務，一般納稅人一般計稅方法，按照取得的全部價款和價外費用，減去向旅游服務對象收取的的住宿費、餐飲費、交通費、門票費、簽證費和支付給其他接團旅行企業的旅游費后余額為計稅依據稅率為6％
借應交稅費-應交增值稅（銷項稅額抵減）
貸主營業務成本

激昂的巨人 追問

2020-05-15 20:49

轉出，抵減分別表示什么意思，最后轉入什么會計科目

蔣飛老師 解答

2020-05-15 20:55

最后都體現為應交增值稅

蔣飛老師 解答

2020-05-15 20:56

建議系統學習一下，可以學習會計學堂有關稅務處理相關課程

激昂的巨人 追問

2020-05-15 21:33

體現在應交增值稅什么科目

激昂的巨人 追問

2020-05-15 21:33

明細科目

蔣飛老師 解答

2020-05-15 21:44

應交增值稅…未交增值稅