老師，你好！每個(gè)月做完帳，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要做什么分錄？

大海老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-15 16:51

你好，例如：當(dāng)月銷項(xiàng)稅是50萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅是30萬(wàn)。
則需做以下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）        50
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）     30
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  20
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    20
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅                         20

小豬熊追問(wèn)

2020-05-15 16:53

我今年都沒(méi)做，需要補(bǔ)這筆分錄嗎？我交增值稅的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，貸：銀行存款。需要怎么調(diào)整

大海老師解答

2020-05-15 16:54

建議補(bǔ)齊分錄。可以紅沖以前的分錄，再做正確的分錄。

小豬熊追問(wèn)

2020-05-15 16:58

我研究一下，我看了他們以前從來(lái)沒(méi)做過(guò)，所以也沒(méi)重視。我接手這家企業(yè)前任會(huì)計(jì)問(wèn)題太多了，我都不知道該怎么下手。感覺(jué)他做的分錄好多都是錯(cuò)的，該價(jià)稅分錄做進(jìn)銷的都沒(méi)有做，都不知道該怎么調(diào)，現(xiàn)在匯算都沒(méi)做。

小豬熊追問(wèn)

2020-05-15 16:59

我全部調(diào)整到4月來(lái)做這個(gè)分錄嘛。可以一筆寫最后這個(gè)分錄嗎？進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不需要寫吧

大海老師解答

2020-05-15 16:59

你好，可以先把存在的問(wèn)題全部理清，羅列出來(lái)，從簡(jiǎn)單的問(wèn)題開(kāi)始，再到難點(diǎn)的問(wèn)題，挨個(gè)解決。