alisa 那年芳華 追問

2020-05-15 16:31

怎么說是已確認為收入了呢？目前收到工程款

吳少琴老師 解答

2020-05-15 16:32

沒有確認收入，只掛著做預收款，不繳稅

alisa 那年芳華 追問

2020-05-15 16:33

如何知道是否已確認為收入？

吳少琴老師 解答

2020-05-15 16:38

滿足就確認，不滿足就不是
1、企業已將商品所有權上的主要風險和報酬全部轉移給購買方;

2、企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出商品實施控制;

3、收入的金額能夠可靠地計量;

4、相關的經濟利益很可能流入企業;

5、相關已發生或將發生成本能夠可靠的計量。

alisa 那年芳華 追問

2020-05-15 16:41

建筑行業的預收款一般不是都需要交納2%嗎？

吳少琴老師 解答

2020-05-15 16:46

建筑服務預收按9%繳納
根據財稅〔2016〕36號附件1《試點實施辦法》第四十五條規定，納稅人提供建筑服務、租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。

alisa 那年芳華 追問

2020-05-15 16:55

那是不是就不能異地預交稅款了？

吳少琴老師 解答

2020-05-15 17:03

有異地經營就要預繳

alisa 那年芳華 追問

2020-05-15 17:06

你說的按照9%申報？是先異地預交了2%，后按照9%申報抵扣異地的2%報7%的部分？

吳少琴老師 解答

2020-05-15 17:08

按照9%申報抵扣異地的2%報7%的部分？
是的