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黃宇寒
于2020-05-14 20:01 發布 ??5113次瀏覽
安安老師
職稱: 注冊會計師
2020-05-14 20:04
A10500表格的33行 (二)資產減值準備金
黃宇寒 追問
2020-05-14 20:14
謝謝老師,假設公司18年計提了5萬壞賬準備,19年度收回部分已計提壞賬準備的應收賬款,19年年度新計提了3萬,新增的3萬還是填在A10500表格的33行 (二)資產減值準備金這里進行調增嗎?那18年度計提的又收回的部分是填在那里呢?
安安老師 解答
2020-05-14 20:18
18年你計提的5萬并沒有實際發生,18年匯算清繳的時候也沒有在所得稅前扣除,所以不需要在本年的匯算清繳上體現19年新集體的就是我剛剛說的A10500 33行 (二)資產減值準備金如果有實際發生壞賬的,也就是確實沒收回來,可以填寫在 34行 (三)資產損失(填寫A105090)
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應收賬款未計提壞賬準備,匯算清繳時如何填列
答: 直接填寫到年度資產負債表的應收賬款項目即可。
老師:計提的應收賬款的壞賬準備,在匯算清繳時需要調整嗎?
答: 這個屬于調增事項,因為屬于資產減值準備,并沒有實際發生壞賬
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
所得稅匯算清繳 應收賬款的壞賬準備準予扣除多少呢嗯嗯 那壞賬準備的計提比例有規定嗎
答: 您好!沒有規定,一般都不讓扣除。
應收賬款今年還應計提壞賬準備9000,其他應收款今年還應計提壞賬準備1000,(上年末應收賬款計提壞賬準備5000,其他應收款未計提壞賬準備)
討論
請問,按照應收賬款賬齡計提的壞賬準備,在匯算清繳時調增是填寫在那個表哪一行呢?
企業18年度有計提應收賬款壞賬準備 匯算清繳是填A105090 資產損失還是填資產減值準備金
安安老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師
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黃宇寒 追問
2020-05-14 20:14
安安老師 解答
2020-05-14 20:18