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送心意

安安老師

職稱注冊會計師

2020-05-14 20:04

A10500表格的33行    (二)資產減值準備金

黃宇寒 追問

2020-05-14 20:14

謝謝老師,假設公司18年計提了5萬壞賬準備,19年度收回部分已計提壞賬準備的應收賬款,19年年度新計提了3萬,新增的3萬還是填在A10500表格的33行 (二)資產減值準備金這里進行調增嗎?那18年度計提的又收回的部分是填在那里呢?

安安老師 解答

2020-05-14 20:18

18年你計提的5萬并沒有實際發生,18年匯算清繳的時候也沒有在所得稅前扣除,所以不需要在本年的匯算清繳上體現
19年新集體的就是我剛剛說的A10500  33行 (二)資產減值準備金
如果有實際發生壞賬的,也就是確實沒收回來,可以填寫在 34行  (三)資產損失(填寫A105090)

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相關問題討論
直接填寫到年度資產負債表的應收賬款項目即可。
2018-05-10 14:59:22
這個屬于調增事項,因為屬于資產減值準備,并沒有實際發生壞賬
2019-04-23 22:00:02
學員您好,在匯算清繳的時候調增
2022-11-15 23:25:17
您好!沒有規定,一般都不讓扣除。
2017-04-21 11:20:16
您好 您不是已經填好了嗎
2022-08-11 15:39:10
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