嬌氣的香氛 追問

2020-05-14 18:17

是的

鄒老師 解答

2020-05-14 18:19

你好，現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入
因?yàn)槭菗p益科目內(nèi)部變動，不影響上年（2019年）期末未分配利潤數(shù)據(jù)，不需要調(diào)整2020年資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)的

嬌氣的香氛 追問

2020-05-14 18:25

1、你這個分錄我在百度上看到過；這是“以前年度損益調(diào)整”科目下面建了兩個二級科目嘛？ 你這科目表達(dá)是是“以前年度損益調(diào)整”自己一增一減；等于沒做呢？

嬌氣的香氛 追問

2020-05-14 18:33

還有就是由于營業(yè)收入與營業(yè)成本金額計(jì)錯，那么利潤表中的2019年末數(shù)、2020年年初數(shù)不就錯了嘛？不需要調(diào)整嘛？

鄒老師 解答

2020-05-14 18:53

你好，現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入
（這個不是相當(dāng)于沒有做，而是把之前錯誤的計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入借方調(diào)整到了主營業(yè)務(wù)成本借方）
比如之前應(yīng)當(dāng)計(jì)入成本1萬，你錯誤的計(jì)入收入借方1萬，假如沒有其他事項(xiàng)，那期末未分配利潤都是-1萬，這樣不會導(dǎo)致報(bào)表數(shù)據(jù)有錯誤，只是科目錯誤了而已啊，所以才需要做上面的 調(diào)整分錄，從錯誤的計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入借方調(diào)整到了主營業(yè)務(wù)成本借方

嬌氣的香氛 追問

2020-05-14 18:58

1，損益類一增一減，利潤總額是不會發(fā)生變化；那么利潤表中的營業(yè)收入、成本金額發(fā)生了變化；不需要調(diào)整嘛？2，調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入；這是“以前年度損益調(diào)整”科目下面建了兩個二級科目嘛？

鄒老師 解答

2020-05-14 18:59

你好
1，需要調(diào)整利潤表的收入，成本數(shù)據(jù)，不需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤，也不需要調(diào)整下一年期初未分配利潤數(shù)據(jù)
2，是的

嬌氣的香氛 追問

2020-05-14 19:09

1，2019年利潤報(bào)表不是根據(jù)分錄已經(jīng)生成了嗎？如果調(diào)整2019利潤表的收入、成本？

鄒老師 解答

2020-05-14 19:11

你好
1，2019年利潤報(bào)表是根據(jù)分錄已經(jīng)生成了
2，現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入
就是調(diào)整2019年利潤表增加收入，增加成本

嬌氣的香氛 追問

2020-05-14 19:24

現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入
就是調(diào)整2019年利潤表增加收入，增加成本；
這么操作；帳套中的利潤表的不管是2019年還是2020年調(diào)賬的當(dāng)月；利潤表都沒有變化；而且你這個分錄是一個科目里面自己變動，一增一減；顯然是不對的；你確定你會嗎

嬌氣的香氛 追問

2020-05-14 20:25

沒有解決問題、浪費(fèi)了我的提問卡

鄒老師 解答

2020-05-14 20:39

你好，見圖，那調(diào)整分錄就是
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入
就是調(diào)整2019年利潤表增加收入，增加成本（利潤表不是沒有變化，變化是增加收入，增加成本，只是對最終的利潤總額沒有影響而已）
跨年了損益事項(xiàng)只能通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不能用本身的科目調(diào)整的

嬌氣的香氛 追問

2020-05-14 20:48

我剛才按照這個分錄做了；不管是2019年、還是當(dāng)前的利潤表都沒有任何變化；總賬明細(xì)賬也沒有任何變化

鄒老師 解答

2020-05-14 20:51

你好，你分錄是在2020年做的，沒有做到2019年，而且做的分錄通過以前年度損益調(diào)整科目核算，所以不影響2020年利潤表的收入，成本數(shù)據(jù)。
你需要手工去調(diào)整2019年的利潤表的收入，成本數(shù)據(jù)才是的

嬌氣的香氛 追問

2020-05-14 21:04

那么利潤表是不是手動修改、留企業(yè)備查即可？賬套上是不能修改的，只需要寫一筆分錄就行、？是這樣嗎？請老師針對兩個問題、一次性回答到位；回答是有次數(shù)限制的；

鄒老師 解答

2020-05-14 21:05

你好
1，去年（2019年）利潤表需要手動修改，然后留存?zhèn)洳?br/>2，賬上是做相應(yīng)的調(diào)整分錄，根據(jù)調(diào)整分錄去修改去年的利潤表數(shù)據(jù)

嬌氣的香氛 追問

2020-05-14 21:13

好的、非常清晰明白了，謝謝；受教了！

鄒老師 解答

2020-05-14 21:25

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
晚安