???????? 追問

2020-05-14 12:05

跟其他應稅收入要一起填在主表對嗎？

劉之寒老師 解答

2020-05-14 13:33

該明細表填寫的免稅收入金額會生成到主表。如果是小微企業，應稅收入可以直接在主表填寫，不需要填寫收入支出及費用明細表。

???????? 追問

2020-05-14 13:38

是小微企業，可是沒有自動生成所得額減按25%*20%，該怎么操作？

劉之寒老師 解答

2020-05-14 13:52

如果基礎信息表填寫無誤，那對應的優惠不是填寫A107010，而是填寫A107040減免所得稅優惠明細表“一、符合條件的小型微利企業減免企業所得稅”，金額列填寫優惠的金額（假如“應納稅所得額”在100萬以下，優惠金額=應納稅所得額*20%）。