核定征收小規(guī)模企業(yè)匯算清繳怎樣處理？應(yīng)該注意哪些？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-05-14 09:29

你好，在匯算清繳申報表的收入欄次填寫正確的年度收入金額就可以了
然后計算應(yīng)納稅額，填寫4個季度的預(yù)交稅額，計算應(yīng)補退稅額數(shù)據(jù) ，然后申報就是了

AN 追問

2020-05-14 09:33

按實際的收入？計入營業(yè)外收入的減稅需要繳所得稅的？

鄒老師解答

2020-05-14 09:36

你好，核定征收的，企業(yè)所得稅根據(jù)收入計算
核定征地的情況下，營業(yè)外收入不需要繳納企業(yè)所得稅的

AN 追問

2020-05-14 09:41

符合小微企業(yè)減免政策減免的增值稅不需要繳納企業(yè)所得稅？

鄒老師解答

2020-05-14 09:43

你好，企業(yè)所得稅核定征收的情況下，企業(yè)所得稅是根據(jù)根據(jù)收入（主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入）計算的
營業(yè)外收入不需要繳納企業(yè)所得
查賬征收的情況下，營業(yè)外收入才需要計入利潤總額繳納企業(yè)所得稅的

AN 追問

2020-05-14 09:48

業(yè)務(wù)招待費扣除標準也不需要管他？

鄒老師解答

2020-05-14 09:52

你好，是的，核定征收的企業(yè)所得稅只需要根據(jù)收入計算，與費用有沒有超標無關(guān)
查賬征收的才需要考慮業(yè)務(wù)招待費扣除標準的問題

AN 追問

2020-05-14 09:53

謝謝老師

鄒老師解答

2020-05-14 09:56

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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