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1、某鞭炮廠（一般納稅人）本月受托為某單位加工一批鞭炮，委托單位提供的原材料為30萬(wàn)元，收到委托單位不含增值稅的加工費(fèi)4萬(wàn)元。該鞭炮廠無(wú)同類(lèi)鞭炮市場(chǎng)價(jià)格。計(jì)算該鞭炮廠代收代繳的消費(fèi)稅。（鞭炮消費(fèi)稅稅率為15％，增值稅稅率13％） 2、某外貿(mào)公司（一般納稅人）本月從國(guó)外進(jìn)口一批應(yīng)稅消費(fèi)品，已知該批應(yīng)稅消費(fèi)品的關(guān)稅完稅價(jià)格為90萬(wàn)元，按規(guī)定繳納關(guān)稅18萬(wàn)元，消費(fèi)稅稅率為10％、增值稅稅率為13％。請(qǐng)計(jì)算該批消費(fèi)品進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅。 3、某進(jìn)出口公司（一般納稅人）本月從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為82000元，關(guān)稅稅率為40％，已取得海關(guān)開(kāi)具的完稅憑證；本月該公司把其中的一部分高檔化妝品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售收入212000元。假定該公司沒(méi)有發(fā)生其他業(yè)務(wù)。消費(fèi)稅稅率為15％、增值稅稅率為13％。計(jì)算該公司本月應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅。
傳統(tǒng)的老虎
于2020-05-14 09:25 發(fā)布 ??5553次瀏覽
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暖暖老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-05-14 09:43
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精選問(wèn)題
小規(guī)模納稅人開(kāi)普票季度不超30萬(wàn)，免交增值稅，免交 問(wèn)
您好， 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就成 答
老師，2024年工資都是本月計(jì)提本月發(fā)放，我現(xiàn)在要調(diào) 問(wèn)
你好，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在銀行發(fā)的是2024年的工資嗎？一月份的工資要等到2月份發(fā)放？ 答
老師 我朋友在二家公司申報(bào)了工資 現(xiàn)在報(bào)稅要 問(wèn)
你好，這個(gè)沒(méi)用的。 因?yàn)閯趧?wù)和工資最終都是按照綜合所得。 答
老師，我們公司開(kāi)出去的蔬菜是免稅發(fā)票，那我們收到 問(wèn)
是的，收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，也是免稅稅率的 答
老師，賣(mài)混凝土的供應(yīng)商，他當(dāng)前是簡(jiǎn)易計(jì)稅，我想讓他 問(wèn)
他放棄了3%那么36個(gè)月內(nèi)就不能再開(kāi)3%的了， 答
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