萌萌^_^ 追問

2020-05-13 11:19

可是調(diào)整的是2019年的收入，退貨時我做的分錄是：借：預(yù)收賬款 負(fù)數(shù) 貸：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費增 負(fù)數(shù)，沖回成本 借：以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù) 貸：庫存商品 負(fù)數(shù)， 調(diào)整損益 借：未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整   這樣不就和2019年不一樣了么

立紅老師 解答

2020-05-13 11:30

你好，您說的與19年不一樣是指？

萌萌^_^ 追問

2020-05-13 11:35

我想說的是減少的不是2019年的收入嘛，匯算清繳不應(yīng)該需要調(diào)整么

立紅老師 解答

2020-05-13 12:03

你好，是這樣的，如果是在匯算清繳結(jié)束前發(fā)生銷售退回，是直接沖減退回當(dāng)月的收入和成本，然后在匯算時做為上年的收入和成本扣除，不通過以前年度損益調(diào)整核算的。

萌萌^_^ 追問

2020-05-13 12:34

我現(xiàn)在就是在匯算清繳前發(fā)生的，按你這樣說做2019匯算清繳的時候要減少收入和成本
是嗎？

立紅老師 解答

2020-05-13 12:38

你好，是的，在匯算清繳前是需要調(diào)整2019的收入和成本。

萌萌^_^ 追問

2020-05-13 13:07

那你的意思是要修改財務(wù)報表嗎？

立紅老師 解答

2020-05-13 13:09

你好，不修改財務(wù)報表，是在匯算時將調(diào)整的金額填入收入和成本費用等明細(xì)表

萌萌^_^ 追問

2020-05-13 13:13

調(diào)整填入過后，政策風(fēng)險提示和年報的財務(wù)報表不一致，這是怎么回事呢？

立紅老師 解答

2020-05-13 13:27

你好，賬載金額是填年報的數(shù)據(jù)，然后稅收金額是填調(diào)整后的數(shù)據(jù)

萌萌^_^ 追問

2020-05-13 14:06

匯算清繳中收入明細(xì)表沒有賬載金額和稅收金額啊

立紅老師 解答

2020-05-13 14:35

你好，是A105000 納稅調(diào)整項目明細(xì)表這里的收入類的其他項和扣除類的其他項

萌萌^_^ 追問

2020-05-13 16:18

是不是銷售折讓、銷售退回那一欄

立紅老師 解答

2020-05-13 16:21

你好，是的，是這一欄