老師，用友軟件，年末固定資產(chǎn)結轉(zhuǎn)結余不自動結轉(zhuǎn)，需人工寫憑證結轉(zhuǎn)，用什么科目呢？分錄是？事業(yè)單位謝謝

田老師

職稱：會計師

2020-05-13 10:59

你好，事業(yè)結余=（財政補助收入上級補助收入附屬單位交款事業(yè)收入其他收入）—（撥出經(jīng)費事業(yè)支出上繳上級支出非經(jīng)營業(yè)務負擔的銷售稅金對附屬單位補助）
經(jīng)營結余=經(jīng)營收入-（經(jīng)營支出經(jīng)營業(yè)務負擔的銷售稅金）
（1）將經(jīng)營結余和事業(yè)結余轉(zhuǎn)入“結余分配”：
借：事業(yè)結余
經(jīng)營結余
貸：結余分配
（2）計算應交納的所得稅：
借：結余分配—應交所得稅
貸：應交稅金
（3）計算應提取的專用基金：
借：結余分配—提取專用基金
貸：專用基金
（4）將未分配結余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金—一般基金”：
借：結余分配
貸：事業(yè)基金—一般基金

  追問

2020-05-13 11:02

老師年末固定資產(chǎn)結轉(zhuǎn)，憑證上寫哪個科目

田老師解答

2020-05-13 11:09

年末固定資產(chǎn)不需要結轉(zhuǎn)
事業(yè)單位購固定資產(chǎn)是作分錄的方法：
1、增加固定資產(chǎn)時，相應增加非流動資產(chǎn)基金，按照固定資產(chǎn)的成本借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“非流動資產(chǎn)基金——固定資產(chǎn)”科目；另外按照實際支出的金額，借記“事業(yè)支出”、“專用zhidao基金——修購基金”等科目，貸記“零余額賬戶用款額度”、“銀行存款”等科目。
內(nèi) 2、如果事業(yè)單位的固定資產(chǎn)需要計提折舊，那么計提折舊時，借記“非流動資產(chǎn)基金——固定資產(chǎn)”科目，貸記“累計折舊”科目。
3、事業(yè)單位處置固定資產(chǎn)時，通過“待處置資產(chǎn)損溢”科目進行核算，即將固定資產(chǎn)的賬面余額與相關累計折舊轉(zhuǎn)入“待處置資產(chǎn)損溢”科目，等報經(jīng)批準處置時，將相關的非流動資產(chǎn)基金賬面余額也轉(zhuǎn)入“待處置資產(chǎn)損溢”科目。處置過程中產(chǎn)生的收入、損失及費用等，均通過“待處置資產(chǎn)損溢”科目進行核算。

  追問

2020-05-13 16:02

老師借本年盈余分配貸累計盈余