紫色雨星 追問

2020-05-12 18:32

被掛靠方，開了發票出去，內賬分錄怎么做呢

王茫茫老師 解答

2020-05-12 18:34

開了發票出去就按 主營業務收入做賬
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費應交增值稅

紫色雨星 追問

2020-05-12 19:10

是內賬分錄，老師

王茫茫老師 解答

2020-05-12 19:22

內賬的話    借：其他應收款-掛靠方  貸：應交稅費

紫色雨星 追問

2020-05-13 09:38

老師，那借方其他應收款貸方應交稅費分錄不平呢

王茫茫老師 解答

2020-05-13 10:14

為什么會不平呢，是根據你應交稅費來確定應收款的呀

紫色雨星 追問

2020-05-13 10:26

比如借方是其他應收款，貸方是稅費，稅費不等于其他應收款呢

王茫茫老師 解答

2020-05-13 10:49

你就按照你替掛靠方交的相關稅費來計入其他應收款，是平的啊，該收多少就是多少呀

紫色雨星 追問

2020-05-13 10:50

老師，那我借方是開票金額貸方是管理費，其他應收款稅費，其他應收款扣除管理費稅費金額可以嗎

王茫茫老師 解答

2020-05-13 11:09

管理費的話應該計入到其他業務收入中， 借：銀行存款（掛靠管理費） 貸：其他業務收入

紫色雨星 追問

2020-05-13 11:13

只是開具發票時還未收款的呢

王茫茫老師 解答

2020-05-13 11:24

你說的開具發票時是 開具發票給出包方嗎？還是開具管理費發票給掛靠方

紫色雨星 追問

2020-05-13 11:30

嗯，開具發票給發包方

王茫茫老師 解答

2020-05-13 11:53

開具發票給發包方的時候 只核算稅費就可以了，
借：其他應收款 - 掛靠方
貸：應交稅費 -應交增值稅

紫色雨星 追問

2020-05-13 11:55

那應收賬款呢，開具發票的應收賬款

紫色雨星 追問

2020-05-13 11:56

開具發票核算稅費包含附加稅，印花稅嗎

王茫茫老師 解答

2020-05-13 12:12

應收賬款可以在實際收到時
借：銀行存款
貸：其他應付款-掛靠方

王茫茫老師 解答

2020-05-13 12:14

核算稅種需要把所有稅種都核算進來

紫色雨星 追問

2020-05-13 12:29

那付供應商材料款，還有進項稅額抵減增值稅呢，掛靠方給可以只用一個科目其他應收款核算呢

王茫茫老師 解答

2020-05-13 14:39

進項抵減沖減 其他應收款-掛靠方   可以只用其他應付款核算的   付供應商材料款也是掛往來，借其他應收款-掛靠方  貸銀行存款