老師好，2019年12月計(jì)提了100萬的年終獎(jiǎng)，并且已經(jīng)進(jìn)行了2019年第四季度的所得稅申報(bào)及財(cái)報(bào)，而后就在2020年2月的時(shí)候?qū)?019年12月份的賬進(jìn)行了反結(jié)賬處理，使得2019年12計(jì)提了60萬年終獎(jiǎng)，并且60萬年中獎(jiǎng)在2020年1月已經(jīng)發(fā)放，請(qǐng)問老師我在做匯算清繳的時(shí)候，賬載金額，實(shí)際發(fā)放金額和稅收金額都是60萬的嗎還是賬載金額是100萬，實(shí)際發(fā)放是60萬，稅收金額是60萬呢，需要和第四季度申報(bào)的數(shù)有關(guān)聯(lián)嗎，在第四季度企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)上做調(diào)整嗎

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-11 13:00

第四季度怎么申報(bào)的

Rita 追問

2020-05-11 13:00

第四季度是按照100萬年終獎(jiǎng)報(bào)的

郭老師解答

2020-05-11 13:01

賬載金額100
實(shí)際金額60
稅收金額60

Rita 追問

2020-05-11 13:03

老師也就是說我還需要結(jié)合第四季度申報(bào)表和財(cái)報(bào) 填報(bào)這個(gè)數(shù)是吧

郭老師解答

2020-05-11 13:03

你好
是的
你的所得稅應(yīng)該是也是100吧

Rita 追問

2020-05-11 13:05

嗯哪。老師是不是說調(diào)整項(xiàng)目要在第四季度的利潤總額的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)增調(diào)減

郭老師解答

2020-05-11 13:06

看業(yè)務(wù)出現(xiàn)的時(shí)間
你之前申報(bào)錯(cuò)了
這個(gè)月發(fā)現(xiàn)
匯算清繳再調(diào)整就可以

Rita 追問

2020-05-11 13:07

謝謝老師

郭老師解答

2020-05-11 13:09

不用客氣的，

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