大圓臉 追問

2020-05-09 10:17

好的，是30欄。老師，我想再問下，去年有一張30000塊的成本票，今年說那張票要退回去，分錄該怎么做，年度匯算要改嗎

郭老師 解答

2020-05-09 10:18

你好，是業務取消了嗎？

大圓臉 追問

2020-05-09 10:21

說那張票是一年的業務，中間終止合作了，票要退回去重新開一張少一些的金額

郭老師 解答

2020-05-09 10:25

借應付賬款貸以前年度損益調整開過來新的借以前年度損益調整貸應付賬款差額給你退回來，借銀行存款貸應付賬款，然后把以前年度損益調整結轉到利潤分配。

大圓臉 追問

2020-05-09 10:37

但是這個票現在也還沒開過來，咋整

郭老師 解答

2020-05-09 10:38

什么時間能開？別影響你匯算清交，如果匯算清繳開不來的話，需要調增的。

大圓臉 追問

2020-05-09 10:51

如果是在我匯算清繳后才開過來，那那張票還要做嗎，要怎么做

郭老師 解答

2020-05-09 10:53

可以做去稅務局申請專項扣除。

大圓臉 追問

2020-05-09 10:58

如果那張票在匯算清繳前拿過來就按你上面說的方法做，如果后面拿過來，能不能匯算清繳調增，票直接就做到今年了

郭老師 解答

2020-05-09 11:01

如果你們不審計的話可以。

大圓臉 追問

2020-05-09 11:15

我剛才問老板了，票有開過來，那我就按老師上面的分錄來做，那匯算清繳也是填在扣除項目其他第30欄里面嗎

郭老師 解答

2020-05-09 11:18

對的，差額的那一部分，需要調增