佳級魚 追問

2020-05-09 10:16

老師，你好，情況是這樣的，我公司是小規模納稅人，2018年的9月收到服務收入含稅金額是10萬元，稅額是2912.62元，但是當時開票開錯了，把10萬元開成了1萬元，稅額是291.26元，但當時交稅也沒注意按10萬申報增值稅交了2912.62元，做賬時也是按照10萬元的收入入賬的，2018能沒有交過所得稅，今年才發現之前的發票少開了9萬元的收入，現在已經更正申報了增值稅，稅局也通過了可以申請退稅，但是昨天有位老師說我應該把這差額9萬做無票收入，紅沖了先，然后再開票，那我就不清楚了，如果重新開票，這稅率我是按那個稅率？

紫藤老師 解答

2020-05-09 10:18

如果重新開票，這稅率是3%的

佳級魚 追問

2020-05-09 13:09

老師，如果做無票收入，那我是不是又要更正申報回原來的數據？這發票這個月就要開給對方，那這9萬的稅費在這第二季度申報增值稅時怎么申報呢？

紫藤老師 解答

2020-05-09 15:08

如果重新開票，就填在銷項那里，不是無票

佳級魚 追問

2020-05-09 15:46

小規模納稅人的增值稅申報表，沒有銷項這一列啊

紫藤老師 解答

2020-05-09 15:48

小規模納稅人的增值稅申報表就填在應交稅費

佳級魚 追問

2020-05-09 15:49

而已現在報稅時會和開票系統的數據核對，這樣的話，我不是要重復申報了增值稅？

紫藤老師 解答

2020-05-09 15:50

你要沖紅的話，然后再開

佳級魚 追問

2020-05-09 15:54

是否可以填在免稅銷售額－其他免稅銷售額？

紫藤老師 解答

2020-05-09 15:55

如果這是免稅的才可以的

紫藤老師 解答

2020-05-09 15:55

你要沖紅的，然后再開發票，這樣增值稅是對的

佳級魚 追問

2020-05-09 16:09

沖紅的話，我應該是賬上做沖紅處理吧，在開票系統那，我是不用沖紅的，本來就是少開了9萬的發票給對方，，而且我一個季度本就固定要開75萬的發票的，如果比對數據的話就是9+75=84萬，但是9萬是已經交過稅的了

紫藤老師 解答

2020-05-09 16:09

沖紅的話，應該是賬上做沖紅處理，也要開具紅字信息表的

紫藤老師 解答

2020-05-09 16:10

你要是有疑問，可以撥打12366 咨詢一下，稅局解釋會更好

佳級魚 追問

2020-05-09 16:22

紅字信息表？那不是開專票的才有嗎？我們開的是普通的增值稅發票。
老師，如果是這種情況的話，我能不能直接就申請退稅呢？就當做是之前申報錯了，不做無票收入處理

紫藤老師 解答

2020-05-09 16:24

普通的增值稅發票不開具紅字信息表的，可以申請退稅，就看稅務局的審批