夢怡 追問

2020-05-09 13:36

那籌建期間企業向個人或企業取得的借款，支付的利息，是計入管理費用還是財務費用還是長期待攤費用啊


支付的利息給個人，個人是不是也要交增值稅？

鄒老師 解答

2020-05-09 13:38

你好，籌建期間企業向個人或企業取得的借款，支付的利息計入管理費用——開辦費科目核算 
支付的利息給個人，個人是需要繳納增值稅的

夢怡 追問

2020-05-09 14:01

老師，籌建期不確認為虧損年度，怎么理解啊，比如3月份籌建3000元，那么7月14試營業那么，3月到7.13日的費用，有些人是計入管理費用開辦費而不是計入長期待攤費用貸，那么這已經計入到損益類科目管理費用開辦費了啊

鄒老師 解答

2020-05-09 14:02

你好，籌建期不確認為虧損年度就是如果有發生了費用，匯算清繳需要做納稅調增處理，調整之后應納稅所得額是0，所以不確認為稅法上的虧損

夢怡 追問

2020-05-09 14:17

那管理費用開辦費算損益類嗎？7月到12月盈利了，那匯繳時報表也要納稅調增嗎就開辦費里面的項目

鄒老師 解答

2020-05-09 14:18

你好，管理費用開辦費是屬于損益類科目的  
7月到12月盈利了，那說明單位已經結束了籌建期，發生的費用就可以據實扣除，而不需要放在開辦費做納稅調增處理的

夢怡 追問

2020-05-09 14:29

3到7月份的費用不用在匯繳表調減是不是

鄒老師 解答

2020-05-09 14:29

你好，是的，7月到12月盈利了，當年的費用就不需要做納稅調增處理的