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小云老師
職稱： 中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師
2020-05-08 21:36
老師，24年沒有主營業(yè)務(wù)收入，剛剛做匯算清繳發(fā)現(xiàn)有 問
那個(gè)車的折舊計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本 答
老師，我司因?yàn)橛许?xiàng)目在惠州完工，業(yè)主沒有錢付工程 問
你好你的意思我們用這個(gè)房產(chǎn)直接投資了我們的債券單位 答
預(yù)計(jì)負(fù)債的企業(yè)所得稅調(diào)整計(jì)入哪一個(gè)表格？ 問
預(yù)計(jì)負(fù)債的企業(yè)所得稅調(diào)整一般計(jì)入《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》 。 企業(yè)會計(jì)上確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，是基于謹(jǐn)慎性原則，對可能發(fā)生的事項(xiàng)提前估計(jì)；但稅法遵循實(shí)際發(fā)生原則，在相關(guān)損失實(shí)際發(fā)生前不允許稅前扣除，這就產(chǎn)生了稅會差異。在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)，需要對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行納稅調(diào)整： 賬載金額：按企業(yè)會計(jì)核算確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債金額填寫在該表相應(yīng)欄次。 稅收金額：由于稅法在預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生前不認(rèn)可，所以一般填寫0 。 調(diào)增金額：當(dāng)賬載金額大于稅收金額（即有預(yù)計(jì)負(fù)債余額）時(shí)，將二者差額填入調(diào)增金額欄，調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 如果預(yù)計(jì)負(fù)債后續(xù)實(shí)際發(fā)生，在實(shí)際發(fā)生損失的年度，要在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090 ）中對相關(guān)資產(chǎn)損失進(jìn)行填報(bào)，并在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000 ）中做相應(yīng)的納稅調(diào)減處理 。 答
個(gè)稅退的手續(xù)費(fèi)怎么做賬申報(bào) 問
那個(gè)按無票收入申報(bào)，小規(guī)模1%，一般納稅6% 答
小規(guī)模個(gè)體戶2022年進(jìn)行了年報(bào)，當(dāng)時(shí)是2022年8月30 問
你好，你2022年年報(bào)的時(shí)候選擇的是哪一年，是當(dāng)年嗎？ 答
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