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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-05-08 10:20

你好
借,以前年度損益調整
貸,應交稅費——應交所得稅

借,應交稅費——應交所得稅
貸,銀行存款

借,利潤分配——未分配利潤 
貸,以前年度損益調整

繁榮的鏡子 追問

2020-05-08 10:21

老師  以前年度損益調整沒找到呀

立紅老師 解答

2020-05-08 10:25

你好,您單位是小企業會計準則么?
如果沒有
借,利潤分配——未分配利潤
貸,應交稅費——應交所得稅

借,應交稅費——應交所得稅
貸,銀行存款

繁榮的鏡子 追問

2020-05-08 10:26

是小企業2003會計制度

立紅老師 解答

2020-05-08 10:29

你好,那就做這個分錄就可以的
借,利潤分配——未分配利潤
貸,應交稅費——應交所得稅

借,應交稅費——應交所得稅
貸,銀行存款

繁榮的鏡子 追問

2020-05-08 10:30

這樣對嗎  是應交稅費  企業所得稅

立紅老師 解答

2020-05-08 10:32

你好,對的,是正確的。

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所得稅匯算清繳補交所得稅會計分錄:   借:以前年度損益調整   貸:應交稅費—應交所得稅   繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:   借:應交稅費—應交所得稅   貸:銀行存款   調整未分配利潤,分錄如下:   借:利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調整
2018-05-31 16:46:26
你好 借,以前年度損益調整 貸,應交稅費——應交所得稅 借,應交稅費——應交所得稅 貸,銀行存款 借,利潤分配——未分配利潤 貸,以前年度損益調整
2020-05-08 10:20:35
借;以前年度損益調整 貸;應交稅費-企業所得稅 借;應交稅費-企業所得稅 貸;銀行存款
2017-07-07 11:38:36
借;以前年度損益調整 貸;應交稅費-企業所得稅 借;應交稅費-企業所得稅 貸;銀行存款
2017-06-13 14:43:26
你好, 補稅 借,以前年度損益調整 貸,應交稅費——應交所得稅 借,應交稅費——應交所得稅 貸,銀行存款 借,利潤分配——未分配利潤 貸,以前年度損益調整 退稅 借,銀行存款 貸,以前年度損益調整 借,以年年度損益調整 貸,利潤分 配——未分配利潤
2020-06-11 08:50:47
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