奧利給 追問

2020-05-08 09:35

老師，像這種不能抵扣的進項稅分錄怎么做賬啊，直接全額計入費用嗎

meizi老師 解答

2020-05-08 09:37

你好   不能抵扣的 是的轉費用里面去

奧利給 追問

2020-05-08 09:43

那請問一般本月的進項稅有50萬，銷項稅40，我只抵扣了30萬，還要交10萬的增值稅，第一步分錄結轉進項稅 借：未交增值稅30萬  貸：進項稅30萬  ，第二步結轉銷項稅 借：銷項稅40萬  貸：未交增值稅萬  第3步就是繳納增值稅 借：未交增值稅 10萬  銀行存款10萬      ，這樣操作對嗎？

meizi老師 解答

2020-05-08 09:47

結轉進項時
你好  結轉 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 30貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額30
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 40貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅40 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅10貸:應交稅費一未交增值稅10
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅10貸:銀行存款10

奧利給 追問

2020-05-08 09:50

也就是說結轉銷項稅跟進項稅的時候要先從轉出未交增值稅這個科目過，然后再把轉出未交增值稅的余額轉到未交增值稅里面去

meizi老師 解答

2020-05-08 09:54

嗯是的 看上面分錄 給你寫了一遍了