愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-05-07 19:33

以前都沒做過，可不可以

鄒老師 解答

2020-05-07 19:35

你好，小規模的沒達到起征點3萬的，增值稅賬務處理是
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業外收入——增值稅減免
（是針對這個回復有什么疑問嗎？）

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-05-07 19:37

以前都沒做營業外收入的那個分錄啊，有沒有影響

鄒老師 解答

2020-05-07 19:37

你好，需要把減免的增值稅結轉到營業外收入的分錄補上才是的

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-05-07 19:38

前一年都沒做怎么辦，一直到現在

鄒老師 解答

2020-05-07 19:40

你好，把之前沒有做的營業外收入分錄，在現在一次性補做就是了

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-05-07 20:48

那做了營業外收入，是不是匯算清繳的時候還得交企業所得稅呢？沒有營業外支出?。?/p>

鄒老師 解答

2020-05-07 20:50

你好，如果計入了營業外收入導致了賬面有利潤，就需要就繳納企業所得稅的
這個與營業外支出無關的