老師好！請問贈(zèng)送親朋好友的會員卡現(xiàn)金卡。親朋好友過來吃飯刷會員卡。其實(shí)沒收到錢，吃飯屬于白吃。還是屬于借：銷售費(fèi)用貸：主營業(yè)務(wù)收入

江老師

職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-05-06 18:07

借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本

薇薇追問

2020-05-06 20:29

老師，小規(guī)模也要應(yīng)交稅費(fèi)？？

江老師解答

2020-05-07 08:45

小規(guī)模納稅人也是需要計(jì)算銷項(xiàng)稅。計(jì)算銷項(xiàng)稅后，再按季度收入是否超過30萬元，不超過30萬元，不交增值稅及增值稅的附加稅，超過30萬元，需要正常繳納增值稅，減半征收增值稅的附加稅

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老師，我想問問，納稅擔(dān)保的內(nèi)容是什么問

納稅擔(dān)保是指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意或確認(rèn)，納稅人或其他自然人、法人、經(jīng)濟(jì)組織以保證、抵押、質(zhì)押的方式，為納稅人應(yīng)當(dāng)繳納的稅款及滯納金提供擔(dān)保的行為答
老師，我們境內(nèi)公司直接控股境外公司，2024年對境外問

你好，這個(gè)不需要的，不用。答
老師，購匯800美元，再支付出去了800美元，和人民幣怎問

你好，對于公司做賬，是借銀行存款-美元賬戶，財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益，貸銀行存款-人民幣賬戶然后借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，美元賬戶這幾個(gè)金額都是用人民幣來寫答
老師好，我們交了12萬的租金，租了個(gè)農(nóng)場用于養(yǎng)豬，這問

支付租金時(shí)：借：長期待攤費(fèi)用-地租貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金等攤銷租金時(shí) 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：長期待攤費(fèi)用-地租答
老師我想問下，之前已經(jīng)開發(fā)票給客戶，發(fā)票的抬頭是問

你好，這個(gè)最好讓對方寫個(gè)委托書答

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