maize老師 解答

2020-05-06 15:27

按你們章程，你看你章程上面股東，沒有股東，你們咋成立公司的？

微信用戶 追問

2020-05-06 15:56

是分公司，電子稅務局登記信息沒有股東信息，現在都不知道怎么填了。

maize老師 解答

2020-05-06 16:14

我查到說明，是說總公司填寫，分公司不填寫？你上面那勾選是分公司嗎， 一、基本經營情況

  本部分所列項目為納稅人必填（必選）內容。

  1.“101納稅申報企業類型”：納稅人根據申報所屬期年度的企業經營方式情況，從《跨地區經營企業類型代碼表》中選擇相應的代碼填入本項。

跨地區經營企業類型代碼表

代碼 類型
大類 中類 小類
100 非跨地區經營企業
210 跨地區經營企業總機構 總機構（跨省）——適用《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》
220 總機構（跨省）——不適用《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》
230 總機構（省內）
311 跨地區經營企業分支機構 需進行完整年度納稅申報 分支機構（須進行完整年度申報并按比例納稅）
312 分支機構（須進行完整年度申報但不就地繳納）
 
  代碼說明：

  “非跨地區經營企業”：納稅人未跨地區設立不具有法人資格分支機構的，為非跨地區經營企業。

  “總機構（跨省）——適用《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》”：納稅人為《國家稅務總局關于印發〈跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2012年第57號發布、國家稅務總局公告2018年第31號修改）規定的跨省、自治區、直轄市和計劃單列市設立不具有法人資格分支機構的跨地區經營匯總納稅企業的總機構。

  “總機構（跨省）——不適用《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》”：納稅人為《國家稅務總局關于印發〈跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2012年第57號發布、國家稅務總局公告2018年第31號修改）第二條規定的不適用該公告的跨地區經營匯總納稅企業的總機構。

  “總機構（省內）”：納稅人為僅在同一省、自治區、直轄市和計劃單列市內設立不具有法人資格分支機構的跨地區經營匯總納稅企業的總機構。

  “分支機構（須進行完整年度申報并按比例納稅）”：納稅人為根據相關政策規定須進行完整年度申報并按比例就地繳納企業所得稅的跨地區經營企業的分支機構。

  “分支機構（須進行完整年度申報但不就地繳納）”：納稅人為根據相關政策規定須進行完整年度申報但不就地繳納所得稅的跨地區經營企業的分支機構。

  2.“102分支機構就地納稅比例”：“101納稅申報企業類型”為“分支機構（須進行完整年度申報并按比例納稅）”需要同時填報本項。分支機構填報年度納稅申報時應當就地繳納企業所得稅的比例。

maize老師 解答

2020-05-06 16:15

要是前面是按這個填寫，都對話，需要問下你稅局看啥情況

微信用戶 追問

2020-05-06 16:37

101填寫100非跨地區經營企業;102填寫o％。

微信用戶 追問

2020-05-06 16:37

老師這樣子對嗎？

maize老師 解答

2020-05-06 16:41

不是啊，你不是分公司嗎，沒有跨省就填寫311 跨地區經營企業分支機構 需進行完整年度納稅申報 分支機構（須進行完整年度申報并按比例納稅）
312 分支機構（須進行完整年度申報但不就地繳納）