好巧不巧 追問

2020-05-06 16:16

老師，期間費用的職工薪酬那欄怎么填寫嗎？

鄒老師 解答

2020-05-06 16:18

你好，期間費用的職工薪酬按通過管理費用，銷售費用核算的工資，社保，福利費等合計金額填寫

好巧不巧 追問

2020-05-06 16:19

公積金、工會經費算嗎？

鄒老師 解答

2020-05-06 16:24

你好，公積金，工會經費也是在期間費用的職工薪酬欄次填寫的

好巧不巧 追問

2020-05-06 16:47

老師，填職工薪酬后，剩下的都放其他那欄嗎？

鄒老師 解答

2020-05-06 16:48

你好，你所指的剩下的 具體是指的哪些呢？

好巧不巧 追問

2020-05-06 16:52

填職工薪酬、招待費、利息收支、折舊，合計數和利潤表里的管理費用本年累計數有差額，相差這個數就放在其他這欄嗎？

鄒老師 解答

2020-05-06 16:56

你好，你需要去 看差額都是哪些明細科目發生額構成，才知道是不是都是填寫在其他欄次的

好巧不巧 追問

2020-05-06 17:19

差額是：殘保金、服務費、汽車維修、通訊網絡費這些是放在其他欄嗎？

好巧不巧 追問

2020-05-06 17:20

老師，職工薪酬調整表的賬載金額和實際發生額怎么填寫

鄒老師 解答

2020-05-06 17:20

你好
殘保金計入各項稅費，汽車維修計入修理費，期初其他的（服務費、通訊網絡費）可以計入其他欄次

好巧不巧 追問

2020-05-06 17:35

老師，職工薪酬納稅調整表的工資薪金支出中賬載金額、實際發生額、稅收金額、納稅調整金額是怎么理解的？賬載金額是等于管理費用-工資？

鄒老師 解答

2020-05-06 17:37

你好
賬載金額是賬面計提金額
實際發生額就是實際發放的工資金額
稅收金額就是稅法允許扣除的金額
納稅調整金額=賬載金額—稅收金額

好巧不巧 追問

2020-05-06 17:51

稅收金額稅法允許抵扣的金額怎么計算的？應付職工薪酬借方累計95000、貸方累計100000，賬載金額是100000、實際發生額是95000嗎？稅收金額呢？

好巧不巧 追問

2020-05-06 17:52

稅收金額也是100000？

好巧不巧 追問

2020-05-06 17:56

還有各類社會保障性繳款指哪些

鄒老師 解答

2020-05-06 18:11

你好，應付職工薪酬借方累計95000、貸方累計100000，賬載金額是100000、實際發生額是95000，稅收金額95000
各類社會保障性繳款就是指的社保

好巧不巧 追問

2020-05-06 18:20

相差這5000是納稅調整金額？好像是我少計提這5000元，納稅調整5000又是怎么理解呢？

鄒老師 解答

2020-05-06 18:21

你好，納稅調整金額=賬載金額—稅收金額=100000-95000=5000

好巧不巧 追問

2020-05-06 18:23

老師，我想知道的是納稅調整金額有數據，跟稅有沒有關系

鄒老師 解答

2020-05-06 18:25

你好，如果賬面本來就有利潤，那納稅調增5000，就會導致補交所得稅的
如果賬面虧損超過5000，沒有其他調整事項，那就不會導致補交企業所得稅的