小 U 追問

2020-05-05 21:29

不是的，他的整張發票額6萬，其中3萬負數，是退貨金額加19年拿貨返點金額，

小 U 追問

2020-05-05 21:30

我如何發發票照片給你看，描述不清楚啊

小 U 追問

2020-05-05 21:30

而且他負數沒有數量單價

劉茜老師 解答

2020-05-05 21:46

你好，折扣返點開在一張發票上的可以沖減進項稅入賬的。

小 U 追問

2020-05-05 21:51

你意思他開負數是折扣金額，所以沒有數量單價，那我這張進項發票商品入庫數量單價怎么填，就說庫存表如何填寫。那我怎么做會計分錄

劉茜老師 解答

2020-05-05 21:51

你應該可以直接發圖片的吧，你看是不是類似這樣的發票

小 U 追問

2020-05-05 21:53

你微信有沒有，發不了圖片啊

劉茜老師 解答

2020-05-05 21:53

你這個返點的原因是什么呢？

劉茜老師 解答

2020-05-05 21:55

抱歉，學堂有要求不能提供聯系方式呢。

小 U 追問

2020-05-05 21:55

私底下談好，19年進貨銷售額*點數

小 U 追問

2020-05-05 21:56

抵消進貨要給供應商錢

劉茜老師 解答

2020-05-05 22:01

那屬于銷售折扣，入庫單價還是商品的數量，單價按照折扣后的計算。
分錄：
借：原材料/庫存商品（折扣后的金額）
   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）折扣后
貸應付賬款/銀行存款（發票總金額）

小 U 追問

2020-05-05 22:03

劉茜老師 解答

2020-05-05 22:21

你好，分錄就是剛才那樣做的。折扣與商品開在同一張發票中只能這樣做，如果單獨開負數發票就要做進項稅額轉出處理的。

小 U 追問

2020-05-05 22:28

那我入庫果汁系列特調單價是193？，數量315？入庫金額是加上負數是2萬多

劉茜老師 解答

2020-05-05 22:34

折扣沖減成本，果汁系列特調入庫成本29263.72，單價=29263.72/315=92.9，數量315

小 U 追問

2020-05-05 22:41

借：庫存商品 53097.35
應交稅費-進項稅額6902.65
貸：應付賬款60000

劉茜老師 解答

2020-05-05 22:44

同學你好，分錄對的呢，，

小 U 追問

2020-05-05 22:48

謝謝老師

劉茜老師 解答

2020-05-05 22:53

不客氣，祝你工作學習愉快！