完美的小白菜 追問

2020-05-05 15:54

那我三月的進項和銷項和轉成本和收入么？

meizi老師 解答

2020-05-05 15:59

你好 是的收到的發票  計入成本 。  開出去的發票 你要體現收入和增值稅

完美的小白菜 追問

2020-05-05 16:01

也就是說我三月分做的進項和銷項在4月份轉成本和收入是沒有錯的吧、那增值稅的是銷項減進項、免得我怎么做憑證呢

meizi老師 解答

2020-05-05 16:07

你好 是的  免得部分計入營業外收入

完美的小白菜 追問

2020-05-05 16:11

我三月的進項銷項我四月轉成本和收入、那面的增值稅怎么做呢、是借應交稅費、貸營業外收入么？

meizi老師 解答

2020-05-05 16:14

你好  是的 免征的部分增值稅 轉營業外收入去    收到發票 做借庫存商品或者費用 貸銀行存款。 開出去發票 借應收賬款或者銀行存款貸主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 結轉 借 應交稅費-應交增值稅 貸營業外收入

完美的小白菜 追問

2020-05-05 16:19

三月的進項銷項這么做是對的吧

meizi老師 解答

2020-05-05 16:22

嗯 是的  你免稅的 進項稅要計入成本去

完美的小白菜 追問

2020-05-05 16:26

就是說我這么做是沒有錯的、那增值稅的話我就不懂為什么要應收賬款或者銀行存款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 結轉 借 應交稅費-應交增值稅 貸營業外收入著要做

meizi老師 解答

2020-05-05 16:26

你好  你要先做收入  體現增值稅 免稅的部分轉營業外收入去

完美的小白菜 追問

2020-05-05 16:48

比如我三月銷項是14617進項是7260、我四月轉成本是借進項貸成本、收入是轉銷項貸收入、那增稅稅是借應交增值稅貸營業外收入？

meizi老師 解答

2020-05-05 16:49

你好  你進項稅轉成本  應該是 借成本  貸銀行存款 。 你這個進項稅就不用單獨體現。 你不是免稅的發票嗎； 收入的話 是  增稅稅是借應交增值稅貸營業外收入

完美的小白菜 追問

2020-05-05 17:01

不是免稅的發票、貸銀行的話、那跟銀行余額不就對不上了么

meizi老師 解答

2020-05-05 17:02

你好  你上面不是說的 你進項發票是免稅的嗎？？ 你說的三月做的進項是免稅的？

完美的小白菜 追問

2020-05-05 17:05

不是免稅的發票、我是說我三月做了進項和銷項，增值稅不是免稅的么、那我四月進項轉成本銷項轉收入、那免的增值稅我怎么做呢

meizi老師 解答

2020-05-05 17:08

你好   1.那你不是免稅的進項稅發票 你 直接做  借費用成本 進項稅貸銀行存款即可 。 你4月就不用去轉成本。 我一直以為你說的是免稅進項發票； 你既然不是免稅的 你后期留著抵扣就行了。    2.你開出去的發票是免稅的嗎    開出去免稅的  發票 你就分別體現增值稅 和收入  把免稅的增值稅轉營業外收入去即可

完美的小白菜 追問

2020-05-05 17:11

我們是餐飲行業、我看其他老師讓我三月做的進項和銷項轉成本和收入、但是免的增值稅我不知道怎么做科目

meizi老師 解答

2020-05-05 17:23

你好     你進項稅發票是什么業務 不是免稅的 不需要轉成本去 。 你就體現在進項稅  后期月份可以抵扣的 ； 你開出去的發票是免稅的 你就分別體現增值稅 和收入 把免稅的增值稅轉營業外收入去 ：確認稅金減免為營業外收入

借：應交稅費-應交增值稅

貸：營業外收入