黃芳芳85 追問

2020-05-04 14:46

那管理費怎么支付？附哪些憑據

樸老師 解答

2020-05-04 14:52

管理費賬上不能做成管理費，先掛往來，等收工程款的時候一塊收回來

樸老師 解答

2020-05-04 14:52

沖抵了就可以了哦

黃芳芳85 追問

2020-05-04 14:58

怎么沖抵？掛靠方涉及哪些賬務處理？

樸老師 解答

2020-05-04 14:59

我給你個案例你參考一下可以嗎

黃芳芳85 追問

2020-05-04 14:59

嗯嗯，好的，謝謝老師

樸老師 解答

2020-05-04 15:44

稍等 我晚點發你，我電腦有問題，要看下，手機不方便 你再回復我一下，我晚點發你哦

黃芳芳85 追問

2020-05-04 15:45

嗯嗯，好的，謝謝

樸老師 解答

2020-05-04 18:17

掛靠人以200萬元,中標某項目,根據與公司訂立的合同,交掛靠管理費3%,共計6萬元。
資金往來設立: (或叫內部往來、或在應收帳款－內部往來)會計科目.
1、收到甲方撥款:
借:銀行存款200
貸:應收帳款――甲方 200
2、撥付掛靠單位工程款時:
借:內部往來――項目194
貸:銀行存款 194
3、掛靠方提供發票時:
(1)材料發票
借:工程施工――項目成本(非人工成本)100
貸:內部往來－項目
(2)工資表
借:工程施工—合同成本（人工費）60
貸:內部往來－項目60
同時:借:應付職工薪酬――人工費60，
貸: 應付職工薪酬――人工費60
(3)稅票:
借:工程施工－項目成本－稅金 =200*5%=10萬元
借:所得稅費用:=200*3%=6萬元
貸:內部往來 16萬