唐 追問

2020-05-04 14:17

一般納稅人

許老師 解答

2020-05-04 14:19

你們取得的，也是專票吧？這樣的話，計提
借：管理費用  應交稅費    貸：應付賬款
實際支付    借：應付賬款    貸：銀行存款

唐 追問

2020-05-04 14:20

計提的時候可以計提稅金嗎

許老師 解答

2020-05-04 14:22

可以的呀  計提時   應交稅費-應交增值稅-進項稅額

唐 追問

2020-05-04 14:23

發票都沒有收到可以計提嗎

許老師 解答

2020-05-04 14:26

這個的話，只要以后能收到（年度內），是可以的哦   
不過    應交稅費-待認證進項稅   （稍微變一下哈）

唐 追問

2020-05-04 14:27

我們上課的時候老師又說不能計提

許老師 解答

2020-05-04 14:32

你不計提的話，也沒影響的呀。因為這個計提，是不可以，進項稅抵扣的（未取得發票）
等實際取得發票時，轉入應交稅費-應交增值稅-進項稅額    這個時候，才是可以在電子稅務局   認證抵扣的

唐 追問

2020-05-04 14:37

我們疫情期間購買的口罩怎么做賬

許老師 解答

2020-05-04 14:43

是給職工用的嗎？這的話，記入管理費用，就可以了

唐 追問

2020-05-04 14:44

，謝謝

許老師 解答

2020-05-04 14:52

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝