會計專員 追問

2020-05-04 10:13

老師，有兩點我不是很清楚:一、我購買A產品有了進項稅，銷售B產品時也可以進銷抵扣嗎？  二、如果購進的這個庫存商品沒有銷售，就是生產加工做產成品了，這個進項稅怎么處理？

鄒老師 解答

2020-05-04 10:14

你好
1，是的，增值稅是購進抵扣，沒有規定必須一 一對應才可以抵扣的
2，進項稅是通過認證的方式抵扣之后銷售時候的銷項稅額

會計專員 追問

2020-05-04 10:17

老師，如果沒有銷售是不是就要做進項稅額轉出，計入到材料成本？這塊很迷糊

鄒老師 解答

2020-05-04 10:20

你好，如果沒有銷售，就在期末留抵稅額體現，而不是做進項稅額轉出處理計入到材料成本的