Miya敏 追問

2020-05-03 18:50

那會計分錄怎么做麻?

江老師 解答

2020-05-03 19:04

一、銷售海鮮的分錄是：
借：應收賬款——XX餐飲部
貸：主營業務收入鮮——海鮮
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業務成本——海鮮
貸：庫存商品——海鮮
二、對于餐飲部的分錄是：
1、借：應收賬款——XX客戶（庫存現金、銀行存款、預收賬款——充值卡銷售等）
貸：主營業務收入——餐飲收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
2、同時結轉對應的成本
借：主營業務成本——餐飲成本
貸：庫存商品
3、借：庫存商品
貸：生產成本——直接材料
貸：生產成本——直接人工
貸：生產成本——制造費用
4、采購海鮮的分錄是：
借：原材料——海鮮
貸：應付賬款——XX海鮮部
5、領用時
借：生產成本——直接材料
貸：原材料——海鮮

Miya敏 追問

2020-05-03 20:07

我看看，這里不用這么復雜，簡化兩筆就可以了。成本那里到時候會算的。因為都是做在一個報表上的，只是報表分兩個部門。

Miya敏 追問

2020-05-03 20:07

我看看，這里不用這么復雜，簡化兩筆就可以了。成本那里到時候會算的。因為都是做在一個報表上的，只是報表分兩個部門。

江老師 解答

2020-05-03 20:09

也可以的，這個是內賬。內賬你可以寫清晰一些后面好查賬，當然你說的能夠簡化也是可以的。只要自己 分清業務事實