商務(wù)小楊 追問

2020-05-01 15:46

就是交了就是交了

商務(wù)小楊 追問

2020-05-01 15:47

那在匯算清繳里，有調(diào)整的費用，要補交稅款，這分錄怎么做呢

萱萱老師 解答

2020-05-01 15:50

1、匯繳后應(yīng)補繳所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。
2、繳納所得稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，
貸：銀行存款。
3、結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤：
借：利潤分配-未分配利潤，
貸：以前年度損益調(diào)整。

商務(wù)小楊 追問

2020-05-01 15:55

沒有以前年度損益調(diào)整這個科目呢

萱萱老師 解答

2020-05-01 15:59

直接用利潤分配-未分配利潤

商務(wù)小楊 追問

2020-05-01 16:00

就是借未分配利潤，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅

萱萱老師 解答

2020-05-01 16:26

是的，借：未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。