葉葉葉lll 追問

2020-04-30 18:12

原因是是去年財務費用多記了，我是想問調整這個財務費用，涉不涉及填寫期間費用表，還是只需要在納稅調整項目明細表就可以調好

江老師 解答

2020-04-30 18:14

多記肯定有原因，如多計提了財務費用——利息支出，這個是需要說明具體的原因，才能明確如何調增應納稅所得額

葉葉葉lll 追問

2020-04-30 18:14

手續費

江老師 解答

2020-04-30 18:16

銀行手續費多計了。肯定銀行賬對不上?

葉葉葉lll 追問

2020-04-30 18:30

手續費開專票了，多了進項稅，財務費用就得減少啊 借:應交增值稅進項稅貸:以前年度損益調整（財務費用） 對的上銀行賬啊

江老師 解答

2020-04-30 19:58

一、A104000期間費用明細表，按賬面上的數據填寫。
二、在A105000納稅調整項目明細表，“二、扣除類調整項目（13+14+…24+26+27+28+29+30）”中“（十一）傭金和手續費支出”填寫“賬載金額”、“稅收金額”，最后自動計算“調增金額”，調增應納稅所得額的數據，就是進項稅額的數據調增

葉葉葉lll 追問

2020-04-30 20:25

涉及這項調整必須填104000？ 還是只填10500就可以，我一直想問的是這個問題（我是小微企業，免填104000）

江老師 解答

2020-04-30 20:52

小微企業也是需要填寫A104000表，與A105000表的。

葉葉葉lll 追問

2020-04-30 22:01

國家稅務總局

關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告

國家稅務總局公告2018年第58號

為切實減輕小型微利企業納稅申報負擔，根據《國家稅務總局關于進一步深化稅務系統“放管服”改革 優化稅收環境的若干意見》（稅總發〔2017〕101號）有關精神，現就實行查賬征收企業所得稅的小型微利企業（以下簡稱“小型微利企業”）填報《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務總局公告2017年第54號發布，國家稅務總局公告2018年第57號修訂）有關事項公告如下：

一、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業必填表單

葉葉葉lll 追問

2020-04-30 22:02

二、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）中的“基本經營情況”為小型微利企業必填項目；“有關涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發生相關事項時小型微利企業必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業免填項目。

三、小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》（A101010）、《金融企業收入明細表》（A101020）、《一般企業成本支出明細表》（A102010）、《金融企業支出明細表》（A102020）、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》

江老師 解答

2020-05-01 08:51

你可以勾選上A104000表，以及A105000表，如果系統選擇小微企業，是可以不用填寫A104000表