老師:如果20年5月收到原材料發票,這里面包含19年我暫估入庫的,還有20年1-4月入庫的,請問怎么入賬,我是要做一筆沖19年的,然后重做一筆入庫嗎?

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-04-30 16:01

年底發票暫時取得不了的時候先確認暫估然后調整
借：成本費用  貸：應付賬款-暫估
下個月發票來了
貸：以前年度損益調整  貸：應付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調整  貸：應付賬款-XX公司
最后  以前年度損益調整結轉至利潤分配-未分配利潤

恒美多多追問

2020-04-30 16:49

19年暫估做的是借原材料,貸應付賬款-暫估-XX公司,(暫估時要不要記入暫估下的XX公司?)我沒有直接入成本費用,要領用了才到這個科目

軼塵老師解答

2020-04-30 16:51

如果你沒有直接計入損益就沖減原材料和應付就可以了

恒美多多追問

2020-04-30 17:02

但有領用啊,

恒美多多追問

2020-04-30 17:05

那我做匯算時是不是要用入庫的金額-期末庫存的-取得發票沖紅的=余額才做為調增?

軼塵老師解答

2020-04-30 18:19

領用就是計入了成本里面你直接調整成本的金額

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