如果有來生 追問

2020-04-30 11:03

我們2019年度應該是40萬的成本。目前只開回來30萬的成本。還差10萬的成本下個月才能開回來。現在收到的30萬成本，我不知道該怎么做會計分錄和月底應該要做的沖減還是什么，這個5月份我們企業要做年度匯算清繳，沒有整明白具體的操作情況和分錄該怎么寫？

郭老師 解答

2020-04-30 11:06

你把發票放到暫估分錄后面就可以
先不調整，下個月回來10萬之后放到憑證后面，匯算清交，正常抵扣。

如果有來生 追問

2020-04-30 11:11

那是不是我做匯算清繳前發票都回來做認證就不影響這個成本。下個月做清繳前不能到賬，我做10萬的調整項目把這個10萬當作利潤一樣的做企業所得稅上交稅金就行了。那留下的這個10萬的暫估成本，本月我還要做沖減，5月做暫估么？

郭老師 解答

2020-04-30 11:13

下個月匯算清繳之前，這個發票到了也不影響的，不需要做紅沖。