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送心意

范瑩老師

職稱注冊會計師

2020-04-29 17:39

學(xué)員您好。借,以前年度損益調(diào)整,借,應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(增值稅)貸,應(yīng)收賬款;借,利潤分配——未分配利潤 貸,以前年度損益調(diào)整。

學(xué)堂用戶 追問

2020-04-29 18:02

韓國本社來了一筆錢,用來支付服務(wù)費,會計確認了收入

范瑩老師 解答

2020-04-29 18:24

您好學(xué)員。對于沖銷以前年度確認的收入可以按照老師剛才描述的分錄操作。您可以再把您接下來的疑問描述詳細一些,老師再給您做詳細解答。

學(xué)堂用戶 追問

2020-04-29 18:26

嗯嗯

學(xué)堂用戶 追問

2020-04-29 18:26

對于這種來款,正確應(yīng)該怎么做分錄呀

學(xué)堂用戶 追問

2020-04-29 18:33

這種情況企業(yè)所得稅匯算清繳的報表還需要改嗎

范瑩老師 解答

2020-04-29 18:34

學(xué)員您好。如果此筆業(yè)務(wù)實質(zhì)是你司向韓國本社提供服務(wù),韓國本社向你司支付服務(wù)費,如果此服務(wù)是你司主營業(yè)務(wù),則確認主營業(yè)務(wù)收入沒有問題。如果不是你司主營業(yè)務(wù),可以計入其他業(yè)務(wù)收入或營業(yè)外收入。

范瑩老師 解答

2020-04-29 18:36

學(xué)員您好。理論上,只要對前期損益進行調(diào)整,所得稅匯算清繳都需要調(diào)整。

學(xué)堂用戶 追問

2020-04-29 18:46

是本社想購買一項服務(wù),分公司先付錢給服務(wù)商然后和服務(wù)商簽訂服務(wù)協(xié)議然后本社再把錢打給分公司

學(xué)堂用戶 追問

2020-04-29 18:47

不是分公司對本社提供服務(wù)

范瑩老師 解答

2020-04-29 20:50

學(xué)院您好。首先借方,銀行存款。貸方理論上應(yīng)該掛其他應(yīng)收款,因為當時分公司相當于替本社付了一筆錢,所以應(yīng)該對本社掛一筆往來賬,即其他應(yīng)收款——與本社往來。所以在分公司收到本社這筆還款時貸方應(yīng)該掛“其他應(yīng)收款——與本社往來”。

學(xué)堂用戶 追問

2020-04-29 22:42

那一直掛著嗎

學(xué)堂用戶 追問

2020-04-29 22:42

后期再如何處理

范瑩老師 解答

2020-04-30 05:20

學(xué)員您好。老師上問回答的是如果收到來款正確的做法,這樣看來沒有要繼續(xù)掛賬的科目哦。

學(xué)堂用戶 追問

2020-04-30 05:48

掛賬就一直掛著么,要怎么沖掉呢

范瑩老師 解答

2020-04-30 06:29

學(xué)員您好。如果收到本社款的話,就需要把這筆其他應(yīng)收款沖銷掉的。沖銷的分錄是借,銀行存款,貸,其他應(yīng)收款—與本社往來。

學(xué)堂用戶 追問

2020-04-30 06:47

這不是沖掉呀,這是又做了一遍

范瑩老師 解答

2020-04-30 07:29

學(xué)員您好。因為您剛才問到分公司收到本社款項后正確的做法,正確做法是分公司沖銷之前掛賬的其他應(yīng)收款,分錄是借,銀行存款,貸,其他應(yīng)收款。至于之前為何掛賬其他應(yīng)收款,是因為當時分公司相當于替本社付了一筆錢(因為是本社購買服務(wù),而分公司提前將此款項代付給了服務(wù)商),所以應(yīng)該對本社掛一筆往來賬,即其他應(yīng)收款——與本社往來。這是整個業(yè)務(wù)流正確的會計處理。如果不是您說的沖銷,可否具體指出您說的是業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中哪筆分錄科目的沖銷。老師繼續(xù)給您解答。

學(xué)堂用戶 追問

2020-04-30 07:50

老師,可能是我沒看明白,收到來款
時借銀行存款,貸其他應(yīng)收款,那這個貸方其他應(yīng)收款怎么沖掉

范瑩老師 解答

2020-04-30 08:05

因為你之前已經(jīng)掛賬借方其他應(yīng)收款了,相當于確認一比債權(quán),現(xiàn)在收到錢,做了一個貸方其他應(yīng)收款,這樣一借一貸,其他應(yīng)收款就自然沖銷掉了。

學(xué)堂用戶 追問

2020-04-30 10:58

沖掉之前借其他應(yīng)收款是哪一步,借其他應(yīng)收款,貸什么呢

范瑩老師 解答

2020-04-30 11:36

借,其他應(yīng)收款 貸,銀行存款

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學(xué)員您好。借,以前年度損益調(diào)整,借,應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(增值稅)貸,應(yīng)收賬款;借,利潤分配——未分配利潤 貸,以前年度損益調(diào)整。
2020-04-29 17:39:48
是否有發(fā)票,開具發(fā)票沒有?還是無票的收入
2018-05-20 11:07:07
你好,了解是退的什么稅金嗎。
2019-10-21 11:03:25
你好,1、借;銀行存款 貸:以前年度損益調(diào)整 ,借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤2、借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款
2018-04-10 15:39:13
借;銀行存款 貸;以前年度損益調(diào)整
2016-05-27 14:53:43
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