蘇蘇e 追問

2020-04-29 16:52

借:制造費用
管理費用
貸:其他應付款

蘇蘇e 追問

2020-04-29 16:53

給我們開的房租發票是增值稅專用發票，有進項稅額，我們是一般納稅人

立紅老師 解答

2020-04-29 17:07

你好
去年計提數不用再動了
現在分錄，按發票金額
借：其他應付款
借，應交稅費——應增進
貸，銀行存款
今年攤銷時
借:制造費用
借，管理費用
貸:其他應付款

蘇蘇e 追問

2020-04-29 17:24

老師，我們開的房租發票，開的是去年1年和今年1－6月份的，直接這樣做就可以嗎？

蘇蘇e 追問

2020-04-29 17:27

今年1－3月份我計提了房租，4－6月份還沒計提

立紅老師 解答

2020-04-29 17:33

你好，可以的，已經計提的房租分錄不用動，4-6月份做
借:制造費用
借，管理費用
貸:其他應付款
應可以的

蘇蘇e 追問

2020-04-29 17:38

我不用把之前計提的紅沖回來嗎？

蘇蘇e 追問

2020-04-29 17:39

4－6月份，我每個月做的時候還用計提嗎？

立紅老師 解答

2020-04-29 17:45

你好，不  需要沖回，4-6月的計提就是攤銷，

蘇蘇e 追問

2020-04-29 17:47

攤銷的話怎么攤呢？

立紅老師 解答

2020-04-29 17:53

你好，攤銷和計提分錄是一樣的，攤銷就是我們先付款然后再計入費用
借:制造費用
借，管理費用
貸:其他應付款