老師，你好！記賬的時(shí)候科目寫錯(cuò)了，本來是長(zhǎng)期股權(quán)投資，記到銷售費(fèi)用里了，年底所得稅匯算清繳才發(fā)現(xiàn)，要怎么調(diào)整

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2020-04-29 14:12

借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸：以前年度損益調(diào)整【代替銷售費(fèi)用科目】
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

長(zhǎng)在冬天里的樹?? 追問

2020-04-29 15:21

老師，那我2019年企業(yè)所得稅年度匯算清繳要怎么填寫

張艷老師解答

2020-04-29 15:26

將銷售費(fèi)用的金額減去這個(gè)錯(cuò)賬的金額后的數(shù)字填寫就是了。

長(zhǎng)在冬天里的樹?? 追問

2020-04-29 16:51

老師，我把金額減去之后填寫，年度財(cái)務(wù)報(bào)表也改了，然后這個(gè)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表和12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額不一樣，有沒有影響，

長(zhǎng)在冬天里的樹?? 追問

2020-04-29 16:52

年度的利潤(rùn)表也需要調(diào)整嗎

張艷老師解答

2020-04-29 16:53

您還需要調(diào)整去年利潤(rùn)表的銷售費(fèi)用的數(shù)字。這樣數(shù)字就一致了。

長(zhǎng)在冬天里的樹?? 追問

2020-04-29 18:45

去年12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表不能改了，年度的利潤(rùn)表改了，然后利潤(rùn)總額和12月申報(bào)的利潤(rùn)總額不一致，是否有影響，請(qǐng)老師詳細(xì)說明一下。

張艷老師解答

2020-04-29 20:56

您現(xiàn)在還沒有辦完所得稅匯算清繳，由于存在用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整相關(guān)賬務(wù)，是需要調(diào)整19年利潤(rùn)表年末項(xiàng)目以及資產(chǎn)負(fù)債表年末數(shù) 和20年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的年初數(shù)。