（1）10月10日，庫存材料因管理不善發(fā)生火災(zāi)損失，材料實(shí)際成本為4萬元，增值稅專用發(fā)票確認(rèn)的增值稅為5200元。 (2) 18日，一批外包材料被用于集體福利。原材料成本為10萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項稅額為1.3萬元。寫會計分錄

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-29 13:02

你好
（1）10月10日，庫存材料因管理不善發(fā)生火災(zāi)損失，材料實(shí)際成本為4萬元，增值稅專用發(fā)票確認(rèn)的增值稅為5200元。
借：待處理財產(chǎn)損溢  4.52
貸：原材料 4
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)轉(zhuǎn)出 0.52

借：管理費(fèi)用  4.52
貸：待處理財產(chǎn)損溢  4.52

(2) 18日，一批外包材料被用于集體福利。原材料成本為10萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項稅額為1.3萬元。
借：管理費(fèi)用  11.3
貸：原材料 10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)轉(zhuǎn)出 1.3

怕孤獨(dú)的悟空追問

2020-04-29 13:03

2019年6月28日,公司購買了300套空調(diào)粉絲福利給直接工人從事生產(chǎn),和增值稅專用發(fā)票顯示150的價格000元,500元,增值稅的19日的付款由銀行存款支付。增值稅發(fā)票沒有經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。
(一)購進(jìn)時增值稅專用發(fā)票未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的:
(二)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為不可抵扣的:
(3)實(shí)際發(fā)放時:

怕孤獨(dú)的悟空追問

2020-04-29 13:04

老師，你再看看這道題，麻煩了，也是寫分錄

立紅老師解答

2020-04-29 13:05

你好
,和增值稅專用發(fā)票顯示150的價格000元,500元,——這個數(shù)是？

怕孤獨(dú)的悟空追問

2020-04-29 13:07

2019年。在6月28日,公司購買了300套空調(diào)粉絲福利給直接工人從事生產(chǎn),和增值稅專用發(fā)票顯示的價格150000元,500元,增值稅的19日的付款由銀行存款支付。增值稅發(fā)票沒有經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。
(一)購進(jìn)時增值稅專用發(fā)票未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的:
(二)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為不可抵扣的:
(3)實(shí)際發(fā)放時:

怕孤獨(dú)的悟空追問

2020-04-29 13:07

剛才字打錯了，辛苦老師了

立紅老師解答

2020-04-29 13:10

你好
(一)購進(jìn)時增值稅專用發(fā)票未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的:
借：庫存商品150000
借：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項稅額 500
貸：銀行存款 150500
(二)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為不可抵扣的:
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn) 500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項稅額 500

借：庫存商品 500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)項轉(zhuǎn)出 500
(3)實(shí)際發(fā)放時:
借：管理費(fèi)用 150500
貸：應(yīng)付職工薪酬 150500

借：應(yīng)付職工薪酬 150500
貸：庫存商品 150500

祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。